การแยกตัวประกอบเป็นวิธีการที่ทันสมัยในการจัดหาเงินทุนให้กับองค์กร แฟคตอริ่งและบทบาทในแหล่งเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กร 2 แฟคตอริ่งเป็นวิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กร

ในอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ แฟคตอริ่งสามารถใช้เป็นแหล่งเงินทุนสำหรับองค์กรได้ ท้ายที่สุดแล้ว สำหรับซัพพลายเออร์ มันเป็นวิธีหนึ่งในการกำจัดการขาดเงินทุนหมุนเวียนและช่องว่างเงินสด และสำหรับผู้ซื้อ มันเป็นโอกาสในการเลื่อนการชำระเงินตามเวลาที่กำหนด

ส่วนใหญ่แล้วเงินกู้เชิงพาณิชย์หรือที่รู้จักกันดีในชื่อการชำระเงินรอตัดบัญชีถูกใช้เป็นแหล่งเงินทุนหลักสำหรับองค์กร แต่เมื่อให้เงินกู้ดังกล่าว ซัพพลายเออร์หลายรายเผชิญกับการขาดเงินทุนหมุนเวียนและช่องว่างเงินสด สำหรับผู้ซื้อ ปัญหาหลักคือการไม่สามารถเลื่อนการชำระเงินตามเวลาที่ต้องการได้ ที่นี่คุณสามารถพิจารณาได้ การแยกตัวประกอบเป็นแหล่งเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กร.

ผลิตภัณฑ์คลาสสิกจัดให้มีการจัดหาเงินทุนแก่ซัพพลายเออร์โดยเทียบกับการมอบหมายข้อเรียกร้องให้กับผู้ซื้อสำหรับการส่งมอบสินค้า (งานบริการ) โดยมีการชำระเงินรอการตัดบัญชี เป้าหมายหลักสำหรับซัพพลายเออร์ในกรณีนี้คือการได้รับเงินทุนเพื่อให้สามารถให้เครดิตทางการค้าแก่ลูกค้าได้ หากผู้ซื้อสนใจที่จะรับการผ่อนผันจากผู้ขายก็สามารถใช้บริการย้อนกลับที่เรียกว่า การซื้อ (ย้อนกลับ) แฟคตอริ่ง.

ปฏิสัมพันธ์ระหว่างทั้งสองฝ่ายเมื่อใช้การซื้อแฟคตอริ่งประกอบด้วยหลายขั้นตอน

มีการสรุปข้อตกลงไตรภาคีระหว่างปัจจัยผู้ขายและผู้ซื้อ
ซัพพลายเออร์จัดส่งสินค้า (หรือให้บริการ) ให้กับผู้ซื้อตามข้อตกลงการจัดหา
การกำหนดโดยซัพพลายเออร์ถึงสิทธิในการเรียกร้องทางการเงินต่อปัจจัยและการโอนเอกสารการจัดส่งไปให้เขาเพื่อยืนยันข้อเท็จจริงของการส่งมอบหรือการให้บริการ
ปัจจัยจะจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์เป็นจำนวน 100 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ส่งมอบ
เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่ระบุไว้ในสัญญาผู้ซื้อจะชำระค่าสินค้าเต็มจำนวน (งานบริการ)

แฟคตอริ่งและคุณสมบัติทางการเงิน

ภายใต้ข้อตกลงการซื้อแฟคตอริ่ง ซัพพลายเออร์จะได้รับเงินทุน 100% (ด้วยแฟคตอริ่งแบบคลาสสิก การจัดหาเงินทุนไม่เกิน 90%) โดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือ นั่นคือ หากผู้ซื้อไม่ชำระเงิน ปัจจัยจะไม่สามารถเรียกร้องจากซัพพลายเออร์ได้ โครงการแฟคตอริ่งนี้ช่วยป้องกันความเสี่ยงของการไม่ชำระเงิน โดยยังคงอยู่กับปัจจัย ซัพพลายเออร์ที่ทำงานร่วมกับคู่สัญญานี้สามารถเข้าร่วมงานภายใต้ข้อตกลงการซื้อแฟคตอริ่งโดยใช้รูปแบบที่เรียบง่าย

หากซัพพลายเออร์ไม่จำเป็นต้องเติมเงินทุนหมุนเวียนทันทีหลังส่งมอบ เขาสามารถใช้การรับประกันการชำระเงินจากปัจจัยได้ เงินจะจ่ายตรงกับวันที่การเลื่อนการเลื่อนสิ้นสุดลง ซึ่งจะช่วยให้บริษัทไม่ขัดขวางวงจรทางการเงิน และในขณะเดียวกันก็ไม่ต้องจ่ายเงินมากเกินไปสำหรับการจัดหาเงินทุนที่ดึงดูดมา

ข้อได้เปรียบที่สำคัญที่สุดของการย้อนกลับแฟคตอริ่งสำหรับผู้ซื้อคือโอกาสที่จะได้รับการชำระเงินเลื่อนออกไปจากปัจจัยที่นอกเหนือจากที่ซัพพลายเออร์กำหนดไว้ ข้อดีอีกประการหนึ่งคือข้อตกลงไตรภาคีช่วยให้คุณแบ่งปันค่าใช้จ่ายกับเขาในสัดส่วนที่สะดวก ขึ้นอยู่กับว่าใครสนใจรับบริการแฟคตอริ่งมากกว่า

วิธีการคำนวณต้นทุนการบริการแฟคตอริ่ง

การชำระเงินสำหรับบริการแฟคตอริ่งสามารถกระจายระหว่างซัพพลายเออร์และผู้ซื้อได้เช่นตามหลักการต่อไปนี้: ซัพพลายเออร์จะจ่ายค่าคอมมิชชั่นสำหรับ 60 วันแรกของการเลื่อนออกไปและสำหรับงวดต่อ ๆ ไป - โดยผู้ซื้อ โอกาสนี้มีความเกี่ยวข้องมากขึ้นเนื่องจากบริการแฟคตอริ่งไม่ได้มีราคาถูกเลย

ต้นทุนการบริการแฟคตอริ่งประกอบด้วยค่าคอมมิชชั่นหลายประเภท:

เพื่อประมวลผลเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการส่งมอบหรือการให้บริการ โดยปกติจะเป็นจำนวนเงินคงที่
เพื่อการบริหารงานลูกหนี้ เรียกเก็บเงินเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนการเรียกร้องที่ได้รับมอบหมาย
เพื่อจัดให้มีกองทุนเป็นส่วนหนึ่งของบริการแฟคตอริ่ง คำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินทุนที่มอบให้ในแต่ละวันที่มีการใช้เงินทุน
เพื่อจัดให้มีการชำระเงินเลื่อนออกไปเพิ่มเติม ชำระเงินโดยผู้ซื้อเป็นจำนวนดอกเบี้ยตามจำนวนหนี้ในปัจจุบันจากการเรียกร้องทางการเงินที่ได้รับมอบหมายสำหรับการเลื่อนเวลาเพิ่มเติมในแต่ละวัน

ต้นทุนของบริการแฟคตอริ่งยังได้รับอิทธิพลจากพารามิเตอร์แต่ละรายการของธุรกรรม เช่น ระยะเวลาการใช้การผ่อนผันเพิ่มเติมโดยผู้ซื้อ ปริมาณหนี้ที่ชำระคืนรายเดือน และสถานะทางการเงินขององค์กร สำหรับบริษัทขนาดใหญ่และเชื่อถือได้ที่ทำหน้าที่เป็นผู้ซื้อในธุรกรรมแฟคตอริ่งย้อนกลับ เงื่อนไขจะเอื้ออำนวยมากกว่าบริษัทซัพพลายเออร์ขนาดเล็กในธุรกรรมแฟคตอริ่งแบบไล่เบี้ย ช่วงของอัตราการย้อนกลับแฟคตอริ่งในตลาดรัสเซียค่อนข้างกว้างและในปัจจุบันอยู่ระหว่าง 18 ถึง 24 เปอร์เซ็นต์ต่อปี ซึ่งสูงกว่าสินเชื่ออย่างเห็นได้ชัด

ประสิทธิภาพของแฟคตอริ่งในองค์กร

เพื่อประเมินประสิทธิผลของการแยกตัวประกอบแบบย้อนกลับ ให้คำนวณต้นทุนในการครอบคลุมช่องว่างเงินสดและต้นทุนการชำระเงินรอการตัดบัญชีจากซัพพลายเออร์ กำหนดระยะเวลาการชำระเงินรอการตัดบัญชีที่เหมาะสมที่สุดและเปรียบเทียบกับงวดปัจจุบัน เป็นการดีกว่าที่จะจัดทำโครงการรีเวิร์สแฟคตอริ่งกับซัพพลายเออร์หลักแล้วเสนอให้กับคู่สัญญารายอื่น

กลไกการแยกตัวประกอบซึ่งเป็นวิธีการจัดหาเงินทุนให้กับวิสาหกิจของรัสเซียนั้นไม่สามารถใช้ได้กับทุกคน บริษัท แฟคตอริ่งกำหนดข้อกำหนดหลายประการเกี่ยวกับสถานะทางการเงินและความสามารถในการละลายของคู่สัญญา เมื่อสรุปธุรกรรมแฟคตอริ่งย้อนกลับ จะต้องให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของผู้ซื้อ เพื่อกำหนดเสถียรภาพทางการเงินและความสามารถในการละลาย ใช้วิธีการวิเคราะห์เครดิตมาตรฐาน พิจารณาตัวบ่งชี้ดังกล่าวเป็นปริมาณรายได้และผลลัพธ์ทางการเงิน นอกจากนี้ยังมีการวิเคราะห์พารามิเตอร์เฉพาะจำนวนหนึ่ง เช่น สภาพคล่องของผลิตภัณฑ์ที่ซื้อ ความสัมพันธ์ของผู้ซื้อกับซัพพลายเออร์ ระยะเวลาและคุณภาพของความร่วมมือ

ก่อนที่จะสรุปธุรกรรม ปัจจัยต้องมั่นใจในความน่าเชื่อถือของซัพพลายเออร์ด้วย เนื่องจากมีสถานการณ์ที่มีการโอนข้อกำหนดในการจัดส่งกลับไปให้เขา เช่น เมื่อผู้ซื้อส่งคืนผลิตภัณฑ์คุณภาพต่ำ

ขอบเขตของการประยุกต์ใช้การจัดซื้อแฟคตอริ่งครอบคลุมเกือบทุกอุตสาหกรรม โดยเฉพาะอย่างยิ่งผลิตภัณฑ์นี้ถูกใช้โดยเครือข่ายค้าปลีก ซึ่งทำให้ตัวเองมีความล่าช้าสูงสุด สำหรับบริษัทผู้ผลิต การซื้อแฟคตอริ่งทางการเงินช่วยให้พวกเขาได้รับเงินกู้เชิงพาณิชย์จากซัพพลายเออร์ ครอบคลุมช่องว่างเงินสดที่เกิดขึ้น และชำระภาระผูกพันตรงเวลา ในหลายอุตสาหกรรม การใช้เครื่องมือทางการเงินนี้สามารถช่วยให้บริษัทได้รับความได้เปรียบทางการแข่งขัน

การแยกตัวประกอบในการปฏิบัติงานของวิสาหกิจรัสเซีย

ประสบการณ์ส่วนตัว
อเล็กเซย์ โซโลบ,

ผู้อำนวยการบริษัท เทรดดิ้งเฮ้าส์ "นอติลุส"
ในธุรกิจประมงซึ่งเราทำมาหลายปีแล้ว การใช้รีเวิร์สแฟคตอริ่งให้ผลลัพธ์ที่น่าสนใจ หลายคนทราบดีว่าปลาบางชนิดจับได้ปีละครั้งเท่านั้น และเพื่อให้มั่นใจถึงผลกำไรสูงสุดจากการขาย คุณจำเป็นต้องซื้อผลิตภัณฑ์ในปริมาณครั้งเดียวซึ่งจะเพียงพอสำหรับการขายตลอดทั้งปี ก่อนหน้านี้ มีเพียงบริษัทขนาดใหญ่ที่เข้าถึงแหล่งเงินทุนระยะยาวเท่านั้นที่สามารถจ่ายสิ่งนี้ได้ การจัดซื้อแฟคตอริ่งทำให้สามารถแข่งขันกับพวกเขาได้ เมื่อใช้สิ่งนี้ เราเพิ่มยอดขายของเราได้ถึง 20 เปอร์เซ็นต์ เราสามารถขายผลิตภัณฑ์ของเราได้กำไรสูงสุดโดยเลือกช่วงเวลาที่ตลาดเกิดสถานการณ์ที่เอื้ออำนวย นอกจากนี้ เรายังจัดสรรเงินทุนซึ่งเราใช้ในการเปิดเครือข่ายร้านค้าปลีกอีกด้วย

มิคาอิล โคโรเชฟ

รองผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน โรงงานตู้ RONIKON

การซื้อแฟคตอริ่งเป็นหนึ่งในเครื่องมือในการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมปัจจุบันของบริษัทของเรา การพิจารณาคำขอเป็นรายปัจจัยใช้เวลาประมาณหนึ่งเดือนครึ่ง กระบวนการนี้คล้ายกับการขอสินเชื่อปกติจากธนาคารใด ๆ จึงไม่ทำให้เกิดปัญหาใด ๆ เป็นพิเศษ ปัญหาบางอย่างคือการประสานงานของโครงการทำงานร่วมกับซัพพลายเออร์ - ส่วนใหญ่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในการคำนวณเนื่องจากการจ่ายเงินมาจากปัจจัยและความจำเป็นในการชดเชยร่วมกันเกิดขึ้น นอกจากนี้ โฟลว์เอกสารยังต้องได้รับการประสานงานแยกกัน แม้จะมีการพัฒนาเทคโนโลยีดิจิทัลแล้วก็ตาม การจัดหาต้นฉบับเพื่อยืนยันการส่งมอบเอกสารก็เป็นข้อกำหนดบังคับของปัจจัยนี้ เป็นที่น่าสังเกตว่าต้นทุนการแยกตัวประกอบนั้นสูงเมื่อเทียบกับแหล่งเงินทุนอื่น ๆ ดังนั้นจึงพิจารณาความเป็นไปได้ในการใช้งานในแต่ละกรณีโดยเฉพาะ
การใช้แฟคตอริ่งจัดซื้อทำให้สามารถจัดการลูกหนี้ได้อย่างยืดหยุ่นมากขึ้น เพิ่มการชำระเงินรอการตัดบัญชีตามจริงได้อย่างรวดเร็ว และไม่เป็นภาระต่อสินทรัพย์ของบริษัทด้วยหลักประกันเพิ่มเติม การใช้เครื่องมือนี้อย่างเหมาะสมยังอาจก่อให้เกิดประโยชน์ต่อบริษัทได้ เช่น หากซัพพลายเออร์พร้อมที่จะให้ส่วนลดเมื่อเปลี่ยนจากการชำระเงินที่เลื่อนออกไปเป็นเงื่อนไขการชำระเงินเมื่อจัดส่ง การประหยัดของบริษัทจากส่วนลดนี้อาจเกินต้นทุนสำหรับการแยกตัวประกอบ - ในกรณีนี้ปัจจัยจะจ่ายกับซัพพลายเออร์ทันทีหลังการส่งมอบคุณจะได้รับส่วนลดและสำหรับความล่าช้าคุณจะต้องจ่ายปัจจัย

แฟคตอริ่งเป็นหนึ่งในแหล่งเงินทุนสำหรับกิจกรรมการดำเนินงานขององค์กร

แฟคตอริ่งเป็นข้อตกลงระยะยาวที่ตัวกลาง (ปัจจัย) ได้มาซึ่งบัญชีลูกหนี้ขององค์กร ยอมรับความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินในบัญชีใด ๆ และมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับเงินสำหรับการชำระเงิน

ปัจจัยนี้ยังดำเนินการตรวจสอบเครดิตให้กับลูกค้าทุกราย บริษัทแฟคตอริ่งซื้อเอกสารการชำระเงินจากบริษัทซัพพลายเออร์เป็นจำนวน S และด้วยเหตุนี้จึงมีภาระผูกพันในการเรียกคืนจำนวนเงินทั้งหมดจากผู้ซื้อ โดยคำนึงถึงค่าธรรมเนียมล่าช้า รูปแบบทั่วไปของการดำเนินการแฟคตอริ่งแสดงไว้ในรูปที่ 1 13.8.

รูปที่ 13.8 กระบวนการแฟคตอริ่ง:

1 - การจัดส่งสินค้าด้วยเครดิต; 2 - ตัวแทนออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อ 3 - การชำระล่วงหน้า (สูงสุด 80% ของจำนวนเงินต้น) 4 - ผู้ซื้อคืนเงินให้กับตัวแทน 5 - ชำระเงินให้กับบริษัท ส่วนที่เหลืออีก 20% ลบค่าคอมมิชชันสำหรับปัจจัยและดอกเบี้ยเงินกู้

ความแตกต่างระหว่างแฟคตอริ่งและสินเชื่อแสดงอยู่ในตาราง 13.6.

ความแตกต่างระหว่างแฟคตอริ่งและสินเชื่อ

ตารางที่ 13.6

แฟคตอริ่ง	เครดิต
ซัพพลายเออร์ไม่ได้โอนจำนวนหนึ่งเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพัน แต่โอนสิทธิ์บางประการ (สิทธิ์ในการเรียกร้อง)	ลูกหนี้โอนเงินจำนวนหนึ่งให้กับเจ้าหนี้เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขา
รายได้ปัจจัย - ส่วนลดระหว่างจำนวนเงินที่ออกให้กับซัพพลายเออร์และจำนวนเงินที่ได้รับจากลูกหนี้	รายได้ของผู้ให้กู้ - การชำระเงินเป็นงวดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินกู้
จำนวนเงินที่โอนไปยังซัพพลายเออร์จะถูกส่งคืนโดยลูกหนี้ - บุคคลที่สาม	บุคคลที่ได้รับเงินกู้จะคืนหนี้แม้ว่าจะไม่รวมความเป็นไปได้ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยบุคคลที่สามก็ตาม

โดยที่ 5 คือจำนวนเงินที่บริษัทแฟคตอริ่งจ่าย

ให้กับลูกค้า; r - อัตราดอกเบี้ยสำหรับการดำเนินงานที่มีความเสี่ยงใกล้เคียงกัน T คือระยะเวลาของข้อตกลงแฟคตอริ่ง

การแยกตัวประกอบมีสองรูปแบบ ตามข้อแรก - แฟคตอริ่งแบบดั้งเดิม - ปัจจัยทำหน้าที่ในการให้กู้ยืมเงินโดยชำระเงินล่วงหน้าก่อนที่จะได้รับเงินจากลูกหนี้ โดยทั่วไปปัจจัยนี้จะจ่ายล่วงหน้า 70-90% ของจำนวนเงินในใบแจ้งหนี้และคิดดอกเบี้ยในอัตราที่สูงกว่าผู้กู้ยืมทั่วไป 1-1.5% จำนวนเงินที่เหลือทำหน้าที่เป็นกองทุนประกันและจะจ่ายหากองค์กรผู้บริโภคชำระเงินตามเอกสารการชำระเงินเต็มจำนวน ดังนั้นจึงรับประกันความเสี่ยงที่ผู้บริโภคปฏิเสธที่จะยอมรับหรือล้มละลาย จำนวนเงินทดรองจ่ายขึ้นอยู่กับระดับของการลดสัดส่วนของลูกหนี้เนื่องจากมีหนี้สงสัยจะสูญ ผลประกอบการช้า เป็นต้น ส่วนแบ่งของกองทุนประกันสามารถกำหนดเป็นค่าเบี่ยงเบนมาตรฐานของข้อมูลที่ได้รับโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

โดยที่ S3 คือจำนวนเงินที่ธนาคารใช้ในการซื้อลูกหนี้ Sn คือจำนวนเงินที่ได้รับจากตัวประกอบหลังจากสิ้นสุดข้อตกลงแฟคตอริ่ง

ในรูปแบบที่สอง - แฟคตอริ่งระยะ - ปัจจัยไม่ให้ยืมเงิน องค์กรและปัจจัยตกลงในขอบเขตของเงินกู้และกำหนดระยะเวลาเฉลี่ยที่อัปเดตเป็นระยะสำหรับปัจจัยในการรับเงินจากลูกหนี้ทั้งหมด ปัจจัยจะจ่ายจำนวนเงินของบริษัทตามระยะเวลาที่ตกลงกัน ไม่ว่าลูกค้าจะจ่ายปัจจัยดังกล่าวหรือไม่ก็ตาม ตัวอย่างเช่น เมื่อสิ้นสุดระยะเวลา 30 วันตามปกติ ลูกหนี้จ่ายเพียง 5 ล้านรูเบิล ในบัญชีจำนวน 10 ล้านรูเบิล ปัจจัยจะโอนจำนวนเงินทั้งหมดของใบแจ้งหนี้ไปยังองค์กร และคิดดอกเบี้ยจากจำนวนหนี้ที่เหลือ แฟคตอริ่งประเภทนี้ช่วยให้คุณสามารถประกันหนี้สงสัยจะสูญได้

ด้วยการใช้แฟคตอริ่ง องค์กรสามารถ:

เร่งการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนและลดความจำเป็นในการจัดหาเงินทุน

จำกัดจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการสินเชื่อ การรวบรวมบัญชีลูกหนี้ และการบัญชี

ป้องกันตนเองจากลูกหนี้ที่น่าสงสัย

ข้อดีหลักของการแยกตัวประกอบมีการระบุไว้ใน

โต๊ะ 13.7.

ข้อดีของการแยกตัวประกอบ

ตารางที่ 13.7

ผู้ให้บริการ	ผู้ซื้อ	แฟคตอริ่ง บริษัท
การเพิ่มปริมาณการขาย	การได้รับสินเชื่อการค้า (การชำระเงินรอการตัดบัญชี)	การเติบโตของรายได้เนื่องจากดอกเบี้ยเงินกู้ การชำระค่าคอมมิชชั่น ดอกเบี้ยจากผลประกอบการสำหรับความเสี่ยง
การเพิ่มขึ้นของจำนวนผู้ซื้อ	ขจัดความเสี่ยงในการซื้อสินค้าคุณภาพต่ำ
ความปลอดภัย การแข่งขัน คุณสมบัติ	การขยายการจัดซื้อจัดจ้าง	เสริมสร้างความสัมพันธ์กับคู่สัญญา
ความเป็นไปได้ในการให้เงื่อนไขพิเศษในการชำระค่าสินค้าแก่ลูกค้า	การเสริมสร้างตำแหน่งทางการตลาด	การเสริมสร้างตำแหน่งทางการตลาด
การเร่งการหมุนเวียนเงินทุนหมุนเวียน	ใช้เงินทุนหมุนเวียนได้ดีขึ้น	ขยายขอบเขตการบริการให้กับลูกค้า
การเสริมสร้างฐานะทางการเงิน		เพิ่มจำนวนลูกค้า
การเสริมสร้างฐานะทางการเงิน		การกระจายความเสี่ยง

องค์ประกอบหลักของผลกระทบของแฟคตอริ่งคือการได้รับเงินทันทีหลังจากส่งสินค้าและกองทุนเหล่านี้เป็นกองทุนขององค์กรเองและไม่ได้ยืม

ประเด็นสำหรับการอภิปราย

1. นโยบายการจัดการเงินทุนหมุนเวียนประเภทต่างๆ แตกต่างกันอย่างไร? นโยบายการจัดการเงินทุนหมุนเวียนประเภทใดประเภทหนึ่งสามารถนำมาใช้ได้ในขั้นตอนใดของวงจรชีวิต

2. ปัจจัยใดที่มีอิทธิพลต่อความต้องการเงินทุนหมุนเวียนของบริษัท? อิทธิพลของปัจจัยเหล่านี้จะถูกนำมาพิจารณาอย่างไรในการจัดการเงินทุนหมุนเวียน?

3. กระแสเงินสดที่เกิดขึ้นเมื่อให้ส่วนลดแก่บริษัทมีอะไรบ้าง? คุณจะคำนวณความเป็นไปได้ในการให้ส่วนลดได้อย่างไร?

4. เครื่องมือใดที่สามารถใช้ในการจัดการบัญชีลูกหนี้ได้? ฉัน ฉัน

แฟคตอริ่งคือระบบบริการทางการเงิน ค่านายหน้า และบริการตัวกลางที่ให้บริการโดยบริษัทแฟคตอริ่งของลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับการให้กู้ยืมเพื่อใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียน

วัตถุประสงค์ของการแยกตัวประกอบคือการเร่งการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนและเสริมสร้างวินัยในการชำระเงินในระบบเศรษฐกิจ

มี 3 ฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการแฟคตอริ่ง:

1. ปัจจัยตัวกลาง (ธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะ)

2. ซัพพลายเออร์;

3. ผู้ซื้อ.

ในอดีต แฟคตอริ่งแบบเดิมถือเป็นระบบแรกที่เกิดขึ้น ซึ่งเป็นระบบสากลในการให้บริการทางการเงินแก่ลูกค้า รวมถึงการบัญชี การชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และลูกค้า และการกู้ยืมประกันภัย ลูกค้าจะคงไว้เฉพาะฟังก์ชันการผลิตเท่านั้น

วิสาหกิจที่มีรูปแบบแฟคตอริ่งนี้อาจปฏิเสธที่จะรักษาพนักงานของตนเองที่ปฏิบัติงานตามหน้าที่ของผู้จัดงานแฟคตอริ่ง สิ่งนี้ช่วยลดต้นทุนการผลิต แต่มีความเสี่ยงที่ลูกค้าจะต้องพึ่งพาบริษัทแฟคตอริ่งโดยสมบูรณ์

นอกเหนือจากแฟคตอริ่งแบบทั่วไป (แบบกว้าง) แล้ว ยังมีแฟคตอริ่งที่เป็นความลับซึ่งจำกัดเฉพาะการดำเนินการบางอย่างเท่านั้น เช่น การโอนสิทธิ์ในการรับเงิน การชำระหนี้ ฯลฯ

แฟคตอริ่งที่เป็นความลับเป็นรูปแบบหนึ่งของการให้สินเชื่อแก่ซัพพลายเออร์ - ลูกค้าแฟคตอริ่งด้วยเงินกู้สำหรับสินค้าที่จัดส่ง และผู้ซื้อด้วยเงินกู้การชำระเงิน

ปัจจุบันปัจจัยตัวกลางให้บริการแก่ลูกค้าดังต่อไปนี้:

1. รับสิทธิ์จากองค์กรซัพพลายเออร์ในการรับชำระเงินสำหรับธุรกรรมสินค้าจากผู้ซื้อหนึ่งหรือกลุ่มตามข้อตกลงกับผู้ขาย

สาระสำคัญของการดำเนินการนี้: ธนาคารจ่ายต้นทุนผลิตภัณฑ์ที่ขายให้กับซัพพลายเออร์ทันทีจากนั้นรับเงินจากผู้ซื้อเช่น ให้บริการสินเชื่อประกันภัย

2. การจัดซื้อจากบริษัทที่จัดหาบัญชีลูกหนี้สำหรับสินค้าที่จัดส่งและลูกค้าไม่ชำระเงินตรงเวลา

เงื่อนไข: การชำระเงินล่าช้าไม่เกิน 3 เดือน และเมื่อได้รับแจ้งจากธนาคารของผู้ชำระเงินว่าผู้ชำระเงินไม่ถูกประกาศล้มละลาย

3. ซื้อตั๋วเงินจากลูกค้าของคุณด้วยการชำระเงินทันที (ชำระคืนก่อนกำหนด)

ค่าตอบแทนคอมมิชชั่น:

ส่วนลด = จำนวนเงินที่เรียกเก็บ – จำนวนเงินที่ชำระในใบแจ้งหนี้

วัตถุประสงค์หลักของบริการแฟคตอริ่งคือเพื่อเป็นเงินทุนหมุนเวียนของลูกค้า (80% - 90%)

สำหรับบริการ ปัจจัยตัวกลางจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมบางอย่าง ซึ่งรวมถึง:

ค่าตอบแทนคอมมิชชั่น

ดอกเบี้ยสินเชื่อแฟคตอริ่งซึ่งเรียกเก็บตั้งแต่วันที่ได้รับเงินกู้จนถึงวันที่ได้รับเงินสำหรับสินค้าที่จัดส่งจากผู้ซื้อ

ความเสี่ยงด้านเครดิต

ความเสี่ยงด้านเครดิต– ความเสี่ยงที่ลูกหนี้จะล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อซัพพลายเออร์สินค้าและบริการเช่น ความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระหนี้ของลูกหนี้

ความเสี่ยงด้านเครดิตคือความเสี่ยงในการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการเสื่อมสภาพของสภาพของลูกหนี้ คู่สัญญาในการทำธุรกรรม หรือผู้ออกหลักทรัพย์

การเสื่อมสภาพของสภาพ (อันดับ) เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการเสื่อมสภาพในสถานะทางการเงินของลูกหนี้และชื่อเสียงทางธุรกิจที่เสื่อมลงตำแหน่งในหมู่คู่แข่งในภูมิภาคในอุตสาหกรรมการลดลงของความสามารถในการดำเนินโครงการเฉพาะให้สำเร็จ ฯลฯ เช่น ปัจจัยทั้งหมดที่อาจส่งผลต่อความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้

ความสูญเสียในแต่ละกรณีสามารถเป็น:

โดยตรง – การไม่ชำระคืนเงินกู้, การไม่ส่งมอบเงินทุน;

ทางอ้อม – มูลค่าหลักทรัพย์ของผู้ออกลดลง, ความจำเป็นในการเพิ่มปริมาณสำรองสินเชื่อ

ขั้นตอนการประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตขึ้นอยู่กับแนวคิดดังต่อไปนี้:

1. ความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้ - ความน่าจะเป็นที่ลูกหนี้อาจพบว่าตัวเองอยู่ในสถานะล้มละลายในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

3. จำนวนเงินที่มีความเสี่ยงด้านเครดิต – ปริมาณภาระผูกพันของลูกหนี้, คู่สัญญาต่อองค์กร, จำนวนเงินลงทุนในหลักทรัพย์ของผู้ออก ฯลฯ

4. การสูญเสียกรณีผิดนัด - สัดส่วนของจำนวนเงินที่มีความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจสูญเสียในกรณีที่ผิดนัดชำระ

การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตทำได้ 2 ตำแหน่ง คือ การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตของการปฏิบัติงานรายบุคคล และพอร์ตการปฏิบัติงาน

การประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตขั้นพื้นฐานของแต่ละธุรกรรมสามารถดำเนินการได้ในระดับรายละเอียดที่แตกต่างกัน:

การประมาณปริมาณความเสี่ยง

การประเมินความน่าจะเป็นของการผิดนัดชำระหนี้

การประเมินความสูญเสียที่คาดหวังและไม่คาดคิด

ด้วยแนวทางคลาสสิกในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ความสูญเสียที่คาดหวังจะถูกครอบคลุมโดยใช้เงินสำรองที่เกิดขึ้น และการสูญเสียที่ไม่คาดคิดจากความเสี่ยงด้านเครดิตควรได้รับการคุ้มครองโดยใช้เงินทุนขององค์กร (เงินทุน) เอง

วิธีการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต:

1. การก่อตัวของทุนสำรอง (RK)

2. ความเสี่ยงด้านเครดิตในการดำเนินการทางการค้าตามเงื่อนไขการชำระเงินรอตัดบัญชีสามารถกำจัดได้โดยใช้แฟคตอริ่ง (ดูคำถามข้อ 6)

3. การประกันภัยความเสี่ยงด้านเครดิตในบริษัทประกันภัย

วัตถุประสงค์ของการประกันภัยคือผลประโยชน์ในทรัพย์สินของผู้เอาประกันภัยซึ่งเกี่ยวข้องกับความเป็นไปได้ของการสูญเสียอันเป็นผลมาจากความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาโดยคู่สัญญา (ลูกหนี้ของผู้เอาประกันภัย)

เหตุการณ์ที่เอาประกันภัยสำหรับการประกันเครดิตการค้าคือการเกิดความสูญเสียสำหรับผู้ถือกรมธรรม์อันเป็นผลมาจากการล้มละลาย (ล้มละลาย) ของลูกหนี้ ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันเนื่องจากเหตุสุดวิสัย ความล่าช้าในการชำระหนี้เป็นเวลานานในส่วนของคู่สัญญา (ลูกหนี้)

คำถามเพื่อการควบคุมตนเอง:

1. ฟังก์ชันเครดิตลักษณะเฉพาะ แบบฟอร์มและประเภทสินเชื่อ?

2. สินเชื่อธนาคารลักษณะของมัน หลักการกู้ยืมเงินของธนาคาร?

3. สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ มีคุณสมบัติอย่างไร?

4. การเช่าซื้อเป็นเครื่องมือทางการเงินระยะยาว?

5. วิธีการหลักในการให้กู้ยืมแก่นิติบุคคลมีอะไรบ้าง?

6. สาระสำคัญของวงเงินเครดิตแบบเปิดคืออะไร: หมุนเวียนและไม่หมุนเวียน?

7. เอกสารใดบ้างที่จะถูกส่งให้กับธนาคารเมื่อนิติบุคคลได้รับเงินกู้?

8. ต้องระบุเงื่อนไขพื้นฐานอะไรบ้างในสัญญาเงินกู้?

9. รูปแบบหลักในการรับประกันการชำระคืนเงินกู้? ข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับหลักประกันทรัพย์สินมีอะไรบ้าง?

10. บอกเราว่าผู้จำนองมีสิทธิใดบ้างในการเป็นเจ้าของ ใช้ และจำหน่ายทรัพย์สินโดยไม่ต้องโอนให้ผู้รับจำนอง

11. นิติบุคคลควรชำระคืนเงินกู้อย่างไร (ความถี่, คำสั่งซื้อ)?

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

เอกสารที่คล้ายกัน

แนวคิดและประเภทของแฟคตอริ่ง เปิดแฟคตอริ่งเป็นกรณีพิเศษของการมอบหมายพร้อมองค์ประกอบเพิ่มเติมของข้อตกลงบริการแบบชำระเงิน กฎระเบียบทางกฎหมายของการดำเนินการแฟคตอริ่ง การประเมินประสิทธิผลของเงินลงทุน ข้อตกลงแฟคตอริ่ง

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 26/12/2554

แง่มุมทางทฤษฎี กฎหมาย องค์กร และระเบียบวิธีของการใช้แฟคตอริ่งในองค์กรการค้า ภาพสะท้อนของการดำเนินการแฟคตอริ่งในนโยบายการบัญชีขององค์กร การบริหารความเสี่ยงและการประกันความเสี่ยง ประสิทธิภาพการแยกตัวประกอบ

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 10/16/2010

แง่มุมทางทฤษฎีของการประยุกต์ใช้การดำเนินการแฟคตอริ่ง การประเมินฐานะทางการเงินและระดับลูกหนี้ของบริษัท เอ็ม-วิดีโอ การพัฒนากลไกการใช้แฟคตอริ่งเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับกิจกรรมของบริษัทที่กำลังศึกษา

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 29/04/2553

แนวคิด หน้าที่ และกฎระเบียบทางกฎหมายของแฟคตอริ่ง การจัดประเภทรายการตามเกณฑ์ต่างๆ เนื้อหาของข้อตกลงทางการเงินสำหรับการโอนสิทธิเรียกร้องทางการเงิน ประวัติความเป็นมาของการพัฒนาแฟคตอริ่งในรัสเซีย ปัญหาหลักและแนวทางแก้ไขที่เป็นไปได้

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 14/09/2014

สาระสำคัญ ประเภท และประวัติความเป็นมาของการพัฒนาแฟคตอริ่ง ข้อดีเมื่อเปรียบเทียบกับผลิตภัณฑ์สินเชื่ออื่น ๆ การวิเคราะห์สถานะปัจจุบันและปัญหาของตลาดแฟคตอริ่งในรัสเซีย มาตรการปรับปรุงประสิทธิภาพของแฟคตอริ่งในกิจกรรมของรัฐวิสาหกิจ

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อวันที่ 21/11/2014

สาระสำคัญและประวัติความเป็นมาของการพัฒนาแฟคตอริ่ง - บริการทางการเงินที่ซับซ้อนที่มอบให้กับลูกค้าเพื่อแลกกับการโอนลูกหนี้ ดำเนินการวิเคราะห์เปรียบเทียบแฟคตอริ่งกับผลิตภัณฑ์สินเชื่ออื่นๆ การประเมินตลาดแฟคตอริ่งในรัสเซียปี 2554

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 16/02/2558

แนวคิดและสาระสำคัญของแฟคตอริ่งประเภทหลักของธุรกรรมแฟคตอริ่ง ข้อดีและข้อเสียของการใช้เครื่องมือทางการเงินนี้ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร การประเมินเสถียรภาพทางการเงินและความสามารถในการละลายโดยใช้ตัวอย่างของ Inmarko OJSC

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 05/09/2011

หนึ่งในวิธีการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมของผู้ประกอบการคือการดำเนินการแฟคตอริ่งซึ่งเป็นประเภทของการค้าและการดำเนินการค่าคอมมิชชั่น แฟคตอริ่ง– การมอบหมายให้กับธนาคารหรือบริษัทแฟคตอริ่งเฉพาะสำหรับการเรียกร้องหนี้ที่ค้างชำระ (ลูกหนี้) ที่เกิดขึ้นระหว่างคู่สัญญาในกระบวนการขายสินค้าและบริการตามเงื่อนไขสินเชื่อเชิงพาณิชย์ รวมกับองค์ประกอบของการบัญชี ข้อมูล การขาย การประกันภัย กฎหมาย และบริการอื่น ๆ ของ บริษัทซัพพลายเออร์

มีสามฝ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการแฟคตอริ่ง:

– บริษัทแฟคตอริ่งหรือ แผนกแฟคตอริ่งธนาคาร- สถาบันเฉพาะทางที่ซื้อข้อกำหนดจากลูกค้าสำหรับลูกค้าของตน ในความเป็นจริง การซื้อลูกหนี้และการจัดหาเงินทุนของบริษัทลูกค้าเกิดขึ้น

– บริษัทลูกค้า(ผู้จัดหาสินค้า เจ้าหนี้) – บริษัทที่ทำข้อตกลงกับบริษัทแฟคตอริ่ง

– บริษัทยืม- ผู้ซื้อสินค้า

การดำเนินการแฟคตอริ่งช่วยเร่งการชำระหนี้ ประหยัดเงินทุนหมุนเวียนของบริษัท และยังช่วยเร่งการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทอีกด้วย บริการแฟคตอริ่งมีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับบริษัทขนาดเล็กและขนาดกลางที่มักประสบปัญหาทางการเงินเนื่องจากการชำระหนี้ล่าช้าและมีข้อจำกัดในการขอสินเชื่อจากธนาคาร ดังนั้น บริการแฟคตอริ่งจึงมีข้อดีดังต่อไปนี้สำหรับบริษัทซัพพลายเออร์:

– ความเป็นไปได้ของการจัดหาเงินทุนโดยใช้เงินทุนของบริษัทแฟคตอริ่งก่อนกำหนดเวลาการชำระเงิน

– ลดความเสี่ยงทางการเงินของบริษัท

– ความเป็นไปได้ในการได้รับข้อมูลจากบริษัทแฟคตอริ่งเกี่ยวกับความสามารถในการละลายของผู้ซื้อ – ลูกค้าของบริษัท

อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ทุกบริษัทธุรกิจที่ต้องใช้บริการแฟคตอริ่ง ดังนั้นตามกฎแล้วบริษัทแฟคตอริ่งจึงไม่ยอมรับบริการต่อไปนี้:

– บริษัทที่มีลูกหนี้จำนวนมากหนี้ของแต่ละคนจะแสดงเป็นจำนวนเล็กน้อย

– บริษัทที่มีส่วนร่วมในการผลิตผลิตภัณฑ์ที่ไม่ได้มาตรฐานหรือผลิตภัณฑ์ที่มีความเชี่ยวชาญสูง

– บริษัทที่ทำงานร่วมกับผู้รับเหมาช่วง

– บริษัทที่จำหน่ายผลิตภัณฑ์ตามเงื่อนไขการบริการหลังการขาย

– บริษัทที่ทำสัญญาระยะยาวกับลูกค้าและออกใบแจ้งหนี้เมื่อเสร็จสิ้นขั้นตอนการทำงานบางขั้นตอนหรือก่อนส่งมอบ

การดำเนินการแฟคตอริ่งไม่ได้ดำเนินการเกี่ยวกับภาระหนี้ของสาขาหรือแผนกของบริษัทธุรกิจ

การดำเนินการแฟคตอริ่งมีหลายประเภทหลักๆ โดยจำแนกประเภทตามคุณลักษณะต่างๆ การดำเนินการแฟคตอริ่งสามารถทำได้ทั้งในประเทศและต่างประเทศ ในกรณีที่บริษัทซัพพลายเออร์และลูกค้าของบริษัท ได้แก่ คู่สัญญาในข้อตกลงการซื้อและการขายรวมถึงบริษัทแฟคตอริ่งตั้งอยู่ในอาณาเขตของประเทศหนึ่ง - นี่คือ ภายในแฟคตอริ่ง หากผู้เข้าร่วมในข้อตกลงแฟคตอริ่งอยู่ในประเทศอื่นสิ่งนี้ ระหว่างประเทศแฟคตอริ่ง

ในธุรกรรมแฟคตอริ่งระหว่างประเทศ จะมีความแตกต่างระหว่างแฟคตอริ่งทางตรงและทางอ้อม คุณสมบัติ โดยตรงแฟคตอริ่งคือการมีอยู่ของปัจจัยเดียวเท่านั้นที่ปฏิบัติตามพันธกรณีต่อซัพพลายเออร์ผู้ส่งออก เช่นเดียวกับข้อเท็จจริงที่ว่าบริษัทแฟคตอริ่งเองก็เรียกร้องการชำระค่าสินค้าที่ส่งมอบให้กับผู้นำเข้า ในแฟคตอริ่งทางตรงได้แก่: แฟคตอริ่งนำเข้าโดยตรง และแฟคตอริ่งส่งออกโดยตรง

ที่ นำเข้าโดยตรงในการแยกตัวประกอบ บริษัทซัพพลายเออร์จะกำหนดสิทธิในการเรียกร้องให้กับปัจจัยที่อยู่ในประเทศของผู้นำเข้า แฟคตอริ่งประเภทนี้เหมาะสมเมื่อมีการส่งออกไปยังหนึ่งหรือสองประเทศเท่านั้น หากผู้ส่งออกส่งสินค้าไปยังหลายประเทศ การลงนามข้อตกลงเดียวกับบริษัทแฟคตอริ่งในประเทศของตนจะสะดวกกว่าการทำข้อตกลงโดยตรงกับบริษัทแฟคตอริ่งในประเทศอื่น ๆ แฟคตอริ่งนำเข้าโดยตรงสามารถใช้ได้โดยบริษัทที่ไม่ต้องการเงินทุนเร่งด่วนสำหรับการเรียกร้องที่ได้รับมอบหมาย

ส่งออกโดยตรงแฟคตอริ่งคือการที่ซัพพลายเออร์โอนสิทธิเรียกร้องให้กับบริษัทแฟคตอริ่งที่ตั้งอยู่ในประเทศเดียวกับซัพพลายเออร์

ทางอ้อมแฟคตอริ่งอนุญาตให้บริษัทแฟคตอริ่งที่ตั้งอยู่ในประเทศของซัพพลายเออร์ผู้ส่งออกสามารถทำสัญญาซับแฟคตอริ่งกับบริษัทแฟคตอริ่งที่ตั้งอยู่ในประเทศของลูกหนี้-ผู้นำเข้า ดังนั้น ลูกหนี้จะต้องชำระหนี้ให้กับบริษัทแฟคตอริ่งที่ตั้งอยู่ในประเทศนั้น ของกิจกรรมของตน และในทางกลับกัน จะจ่ายเงินให้กับบริษัทแฟคตอริ่งที่ตั้งอยู่ในประเทศของซัพพลายเออร์ อย่างไรก็ตาม ข้อตกลงแฟคตอริ่งจะสรุปได้ในกรณีที่ข้อตกลงแฟคตอริ่งไม่ได้ห้ามการโอนดังกล่าว

มีการดำเนินการแฟคตอริ่งแบบเปิดและแบบซ่อนอยู่ เปิด– หากลูกหนี้ได้รับแจ้งว่าได้ขายสิทธิเรียกร้องให้กับบริษัทแฟคตอริ่งแล้ว ที่ ซ่อนเร้น (เงียบ)ในการแยกตัวประกอบ ลูกค้าทำข้อตกลงกับบริษัทแฟคตอริ่งโดยไม่แจ้งให้ลูกค้าทราบ คุณลักษณะการจำแนกประเภทนี้เป็นคุณสมบัติหลัก เนื่องจากในกรณีนี้ องค์กรของการดำเนินการแฟคตอริ่งจะขึ้นอยู่กับประเภทของข้อตกลง ความแตกต่างพื้นฐานคือใครที่บริษัทจัดซื้อเป็นผู้ชำระค่าใช้จ่ายให้ในที่สุด ด้วยแฟคตอริ่งแบบเปิด การชำระเงินจะดำเนินการโดยตรงกับบริษัทแฟคตอริ่ง และสำหรับแฟคตอริ่งแบบไม่ต้องโต้ตอบ การชำระเงินจะดำเนินการให้กับบริษัทซัพพลายเออร์ เนื่องจากผู้ซื้อจะไม่ได้รับแจ้งถึงการมีส่วนร่วมของบริษัทแฟคตอริ่ง

แฟคตอริ่งแบบเปิดประเภทหนึ่งคือ แฟคตอริ่งกึ่งเปิด. ในกรณีนี้ซัพพลายเออร์ไม่ได้แจ้งให้ลูกหนี้ทราบล่วงหน้าเกี่ยวกับการสรุปข้อตกลงแฟคตอริ่ง แต่เมื่อออกใบแจ้งหนี้ให้เขาเขามีหน้าที่ต้องระบุทั้งข้อตกลงที่สรุปด้วยปัจจัยและหมายเลขบัญชีของเขาที่ การชำระเงินจะถูกส่ง

นอกจากนี้ ข้อตกลงแฟคตอริ่งอาจมีหรือไม่มีการไล่เบี้ยก็ได้ ความพร้อมใช้งาน สิทธิในการไล่เบี้ยให้ความเป็นไปได้ของการเรียกร้องคืนให้กับ บริษัท ซัพพลายเออร์เพื่อคืนเงินจำนวนที่จ่ายหากผู้ซื้อปฏิเสธที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันเช่น ในกรณีนี้ บริษัทซัพพลายเออร์จะเป็นผู้รับผิดชอบความเสี่ยงด้านเครดิต หากมีการสรุปข้อตกลงแฟคตอริ่ง โดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือจากนั้นในกรณีนี้ ความเสี่ยงด้านเครดิตก็จะถูกโอนไปพร้อมกับการขายสิทธิเรียกร้องทางการเงินให้กับบริษัทแฟคตอริ่งด้วย

ในการทำข้อตกลงเรื่องสิทธิไล่เบี้ย บริษัทซัพพลายเออร์ยังคงมีความเสี่ยงด้านเครดิตจากการเรียกร้องหนี้ที่ขายให้กับบริษัทแฟคตอริ่ง โดยปกติเงื่อนไขนี้จะระบุไว้หากซัพพลายเออร์มั่นใจว่าเขาไม่มีภาระหนี้ที่น่าสงสัย หรือเนื่องจากพวกเขาประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิตของลูกค้าผู้ซื้ออย่างรอบคอบ ดังนั้นบริษัทซัพพลายเออร์จึงไม่พิจารณาว่าควรชำระค่าบริการประกันเครดิต . เสี่ยง.

ข้อตกลงแฟคตอริ่งสามารถสรุปได้ด้วยการให้สินเชื่อแก่ซัพพลายเออร์ในรูปแบบของการชำระเงินล่วงหน้าหรือการชำระค่าสินไหมทดแทนภายในวันที่กำหนด หากมีเงื่อนไขว่า ชำระเงินล่วงหน้าค่าสินไหมทดแทนที่ได้รับมอบหมายจากบริษัทซัพพลายเออร์มากถึง 80% จะได้รับการชำระในรูปแบบของการชำระเงินล่วงหน้า ส่วนที่เหลือจะชำระโดยบริษัทแฟคตอริ่งหลังจากได้รับเงินจากผู้ชำระเงิน ที่ การชำระค่าสินไหมทดแทนบางส่วนวันที่จำนวนการเรียกร้องหนี้ที่ได้รับมอบหมาย (หักต้นทุน) จะถูกโอนไปยัง บริษัท ซัพพลายเออร์ในวันที่กำหนดหรือหลังจากเวลาที่กำหนด

ข้อตกลงเกี่ยวกับบริการแฟคตอริ่งจะมีการสรุประหว่างบริษัทซัพพลายเออร์และบริษัทแฟคตอริ่ง โดยปกติจะมีระยะเวลา 1 ถึง 4 ปี และความสมบูรณ์สามารถสิ้นสุดลงได้ด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:

– ความยินยอมร่วมกันของทั้งสองฝ่าย

– ความปรารถนาของบริษัทแฟคตอริ่ง

– ความปรารถนาของซัพพลายเออร์

– การล้มละลายของซัพพลายเออร์

ภายใต้เงื่อนไขสองข้อแรก ซัพพลายเออร์จะต้องค้นหาแหล่งเงินทุนอื่นและซื้อคืนการเรียกร้องที่มอบหมายให้กับบริษัทแฟคเตอร์ ในทางกลับกัน บริษัทแฟคตอริ่งจะแจ้งให้ผู้ชำระเงินทราบว่านับจากนี้การชำระเงินทั้งหมดจะเป็นประโยชน์ต่อซัพพลายเออร์

ข้อตกลงแฟคตอริ่งจะต้องกำหนดสิทธิและหน้าที่ของแต่ละฝ่าย ขั้นตอนในการให้กู้ยืมแก่ซัพพลายเออร์ การโอนสิทธิเรียกร้องหนี้ และการติดตามทวงถาม ขั้นตอนการดำเนินการตามข้อเรียกร้องร่วมกัน วงเงินประกันความเสี่ยงด้านเครดิต

สัญญาควรระบุค่าธรรมเนียมที่จะเรียกเก็บจากซัพพลายเออร์ด้วย ในการดำเนินการแฟคตอริ่งระหว่างประเทศ มีสองวิธีที่บริษัทแฟคตอริ่งจะสร้างรายได้: ในรูปของส่วนลดและในรูปของค่าตอบแทนสำหรับการให้บริการ

วิธีแรกจะใช้หากบริษัทแฟคตอริ่งให้เงินสนับสนุนแก่ซัพพลายเออร์ ในกรณีนี้ ส่วนลดถูกกำหนดให้เป็นผลต่างระหว่างมูลค่าของการเรียกร้องที่กำหนดและจำนวนเงินที่ชำระให้กับซัพพลายเออร์ ความแตกต่างนี้เพิ่มขึ้นหรือลดลงขึ้นอยู่กับเงื่อนไขต่อไปนี้:

– ระยะเวลาระหว่างวันที่ บริษัท ปัจจัยชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์และวันที่ได้รับการชำระเงินจากลูกหนี้

– ความน่าเชื่อถือของซัพพลายเออร์

– ภาระผูกพันเพิ่มเติมที่บริษัทแฟคตอริ่งปฏิบัติต่อซัพพลายเออร์

หากข้อตกลงแฟคตอริ่งกำหนดบริการที่บริษัทปัจจัยมอบให้กับซัพพลายเออร์ ก็จะต้องได้รับค่าตอบแทน จำนวนค่าตอบแทนขึ้นอยู่กับปริมาณงานที่ทำโดยบริษัทแฟคตอริ่ง และคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของผลประกอบการประจำปีของซัพพลายเออร์ มูลค่าเฉพาะของมันขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้ซื้อ ขนาดและโครงสร้างของกิจกรรมการผลิตของซัพพลายเออร์ ตามกฎแล้วจำนวนค่าตอบแทนจะอยู่ในช่วง 0.5-3% ของจำนวนบัญชีที่โอน หากมีการไล่เบี้ยปกติจะมีส่วนลด 0.2-0.5%

อาจมีประโยชน์ในการอ่าน: