Ce este marja în tranzacționare în cuvinte simple, diferența față de profit, venit și markup. Ce este marginalitatea? Analiza si calculul indicatorului Marja de termen

Mulți oameni dau peste conceptul de „marjă”, dar adesea nu înțeleg pe deplin ce înseamnă. Vom încerca să corectăm situația și să dăm un răspuns la întrebarea ce este marja în cuvinte simple și ne vom uita, de asemenea, la ce tipuri există și cum să o calculăm.

Conceptul de marjă

Marja (ing. marja - diferenta, avantaj) este un indicator absolut care reflecta modul in care functioneaza afacerea. Uneori puteți găsi și un alt nume - profitul brut. Conceptul său generalizat arată care este diferența dintre oricare doi indicatori. De exemplu, economic sau financiar.

Important! Dacă aveți îndoieli dacă să scrieți morsă sau margine, atunci știți că din punct de vedere gramatical trebuie să o scrieți cu litera „a”.

Acest cuvânt este folosit într-o varietate de domenii. Este necesar să se distingă ce marjă este în tranzacționare, pe burse, în companii de asigurări și instituții bancare.

Principalele tipuri

Acest termen este folosit în multe domenii ale activității umane - există un număr mare de soiuri. Să ne uităm la cele mai utilizate pe scară largă.

Marja de profit brut

Marja brută sau brută este procentul din venitul total rămas după costurile variabile. Astfel de costuri pot fi achiziționarea de materii prime pentru producție, plata salariilor angajaților, cheltuirea banilor pentru vânzarea de bunuri etc. Caracterizează funcționarea generală a întreprinderii, determină profitul net și este, de asemenea, utilizat pentru a calcula alte valori. .

Marja profitului din exploatare

Marja operațională este raportul dintre profitul operațional al unei companii și venitul acesteia. Indică procentul din venit care rămâne la companie după luarea în considerare a costului mărfurilor, precum și a altor cheltuieli aferente.

Important! Indicatorii înalți indică o performanță bună a companiei. Dar fii atent pentru că aceste numere pot fi manipulate.

Marja de profit net

Marja netă este raportul dintre profitul net al unei companii și venitul acesteia. Afișează câte unități monetare de profit primește compania dintr-o unitate monetară de venit. După calcularea acestuia, devine clar cât de bine își face față compania cheltuielilor.

De remarcat faptul că valoarea indicatorului final este influențată de direcția întreprinderii. De exemplu, firmele care operează în comerțul cu amănuntul au de obicei un număr destul de mic, în timp ce întreprinderile mari de producție au un număr destul de mare.

Interes

Marja de dobândă este unul dintre indicatorii importanți ai performanței unei bănci; ea caracterizează raportul dintre părțile sale de venituri și cheltuieli. Este folosit pentru a determina rentabilitatea tranzacțiilor de credit și dacă banca își poate acoperi costurile.

Acest soi poate fi absolut sau relativ. Valoarea acestuia poate fi influențată de ratele inflației, diferite tipuri de operațiuni active, relația dintre capitalul băncii și resursele atrase din exterior etc.

Variațională

Marja de variație (VM) este o valoare care indică posibilul profit sau pierdere pe platformele de tranzacționare. Este, de asemenea, numărul cu care suma de fonduri luate ca garanție în timpul unei tranzacții comerciale poate crește sau scădea.

Dacă comerciantul a prezis corect mișcarea pieței, atunci această valoare va fi pozitivă. In situatia inversa va fi negativ.

Când se termină sesiunea, VM-ul care rulează este adăugat la cont sau, invers, anulat.

Dacă un comerciant își deține poziția pentru o singură sesiune, atunci rezultatele tranzacției comerciale vor fi aceleași cu VM.

Și dacă un comerciant își deține poziția mult timp, aceasta va fi adăugată zilnic și, în cele din urmă, performanța sa nu va fi aceeași cu rezultatul tranzacției.

Urmăriți un videoclip despre ce este marja:

Marja și profit: care este diferența?

Majoritatea oamenilor tind să creadă că conceptele de „marjă” și „profit” sunt identice și nu pot înțelege diferența dintre ele. Cu toate acestea, deși minoră, există totuși o diferență și este important să o înțelegem, mai ales pentru persoanele care folosesc aceste concepte în fiecare zi.

Amintiți-vă că marja este diferența dintre venitul unei companii și costul bunurilor pe care le produce. Pentru a-l calcula, se iau în calcul doar costurile variabile fără a lua în calcul restul.

Profitul este rezultatul activităților financiare ale unei companii la sfârșitul unei anumite perioade. Adică acestea sunt fondurile care rămân la întreprindere după luarea în considerare a tuturor costurilor de producție și comercializare a mărfurilor.

Cu alte cuvinte, marja poate fi calculată astfel: scădeți costul produsului din venit. Iar atunci când se calculează profitul, pe lângă costul produsului, se iau în considerare și diverse costuri, costuri de gestionare a afacerii, dobânzi plătite sau primite și alte tipuri de cheltuieli.

Apropo, cuvinte precum „marja din spate” (profit din reduceri, bonusuri și oferte promoționale) și „marja din față” (profit din majorări) sunt asociate cu profitul.

Care este diferența dintre marjă și markup?

Pentru a înțelege diferența dintre marjă și markup, trebuie mai întâi să clarificați aceste concepte. Dacă totul este deja clar cu primul cuvânt, atunci cu al doilea nu este complet clar.

Markup este diferența dintre prețul de cost și prețul final al produsului. În teorie, ar trebui să acopere toate costurile: producție, livrare, depozitare și vânzări.

Prin urmare, este clar că markup-ul este un plus la costul de producție, iar marja nu ia în considerare acest cost în timpul calculului.

Diferență diferită. La calcularea markupului, aceștia iau diferența dintre costul mărfurilor și prețul de achiziție, iar atunci când calculează marja, iau diferența dintre veniturile companiei după vânzare și costul mărfurilor.
Volumul maxim. Markup-ul aproape nu are restricții și poate fi de cel puțin 100, cel puțin 300 la sută, dar marja nu poate ajunge la astfel de cifre.
Baza de calcul. La calcularea marjei, venitul companiei este luat ca bază, iar la calcularea markupului se ia costul.
Corespondenţă. Ambele cantități sunt întotdeauna direct proporționale între ele. Singurul lucru este că al doilea indicator nu îl poate depăși pe primul.

Marja și marcajul sunt termeni destul de obișnuiți folosiți nu numai de specialiști, ci și de oamenii obișnuiți în viața de zi cu zi, iar acum știți care sunt principalele lor diferențe.

Formula de calcul a marjei

Noțiuni de bază:
G.P.(profit brut) - marjă brută. Reflectă diferența dintre venituri și costurile totale.
CM.(marja de contribuție) - venit marginal (profit marginal). Diferența dintre veniturile din vânzările de produse și costurile variabile
TR(totalrevenue) – venit. Venitul, produsul dintre prețul unitar și volumul producției și vânzărilor.
TC(totalcost) - costuri totale. Prețul de cost, constând din toate articolele de cost: materiale, electricitate, salarii, amortizare etc. Acestea sunt împărțite în două tipuri de costuri – fixe și variabile.
F.C.(cost fix) - costuri fixe. Costuri care nu se modifică atunci când capacitatea (volumul de producție) se modifică, de exemplu, amortizarea, salariul directorului etc.
V.C.(variablecost) - costuri variabile. Costuri care cresc/scad din cauza modificărilor volumelor de producție, de exemplu, câștigurile lucrătorilor cheie, materii prime, materiale etc.

Marja brută reflectă diferența dintre venituri și costurile totale. Indicatorul este necesar pentru analiza profitului ținând cont de cost și este calculat folosind formula:

GP = TR - TC

În mod similar, se va numi diferența dintre venituri și costuri variabile Venitul marginal și se calculează cu formula:

CM = TR - VC

Folosind doar indicatorul marjei brute (venit marginal), este imposibil să se evalueze situația financiară generală a întreprinderii. Acești indicatori sunt de obicei utilizați pentru a calcula o serie de alți indicatori importanți: raportul marjei de contribuție și raportul marjei brute.

Raportul marjei brute , egal cu raportul dintre marja brută și valoarea veniturilor din vânzări:

K VM = GP/TR

De asemenea Raportul venitului marginal egal cu raportul dintre venitul marginal și valoarea veniturilor din vânzări:

K MD = CM / TR

Se mai numește și rata marjei de contribuție. Pentru întreprinderile industriale rata marjei este de 20%, pentru întreprinderile cu amănuntul – 30%.

Raportul marjei brute arată cât profit vom obține, de exemplu, dintr-un dolar de venit. Dacă raportul marjei brute este de 22%, aceasta înseamnă că fiecare dolar ne va aduce 22 de cenți în profit.
Această valoare este importantă atunci când este necesar să se ia decizii importante cu privire la managementul întreprinderii. Poate fi folosit pentru a prezice modificările profiturilor în timpul creșterii așteptate sau scăderii vânzărilor.

Marja de dobândă arată raportul dintre costurile totale și veniturile (veniturile).

GP = TC/TR

sau costuri variabile pentru venituri:

CM = VC/TR

După cum am menționat deja, conceptul de „marjă” este folosit în multe domenii și poate fi motivul pentru care un străin poate fi dificil să înțeleagă ce este. Să aruncăm o privire mai atentă la locul în care este folosit și ce definiții oferă.

În economie

Economiștii o definesc ca fiind diferența dintre prețul unui produs și costul acestuia. Adică, aceasta este de fapt definiția sa principală.

Important! În Europa, economiștii explică acest concept ca fiind rata procentuală a raportului dintre profit și vânzările de produse la prețul de vânzare și îl folosesc pentru a înțelege dacă activitățile companiei sunt eficiente.

În general, atunci când se analizează rezultatele muncii unei companii, varietatea brută este cea mai utilizată, deoarece este cea care are un impact asupra profitului net, care este utilizat pentru dezvoltarea ulterioară a întreprinderii prin creșterea capitalului fix.

În domeniul bancar

În documentația bancară puteți găsi un astfel de termen ca marjă de credit. Atunci când se încheie un contract de împrumut, valoarea bunurilor în temeiul acestui acord și suma plătită efectiv împrumutatului pot fi diferite. Această diferență se numește credit.

Când solicitați un împrumut garantat, există un concept numit marjă de garanție - diferența dintre valoarea proprietății emise ca garanție și suma fondurilor emise.

Aproape toate băncile împrumută și acceptă depozite. Și pentru ca banca să obțină profit din acest tip de activitate, se stabilesc dobânzi diferite. Diferența dintre rata dobânzii la împrumuturi și depozite se numește marjă bancară.

În activități de schimb

La schimburi folosesc o varietate de variații. Este folosit cel mai adesea pe platformele de tranzacționare futures. Din nume este clar că este schimbător și nu poate avea același sens. Poate fi pozitiv dacă tranzacțiile au fost profitabile sau negativ dacă tranzacțiile s-au dovedit a fi neprofitabile.

Astfel, putem concluziona că termenul „marjă” nu este atât de complicat. Acum puteți calcula cu ușurință folosind formula diferitele tipuri, profitul marginal, coeficientul său și, cel mai important, aveți o idee în ce domenii este folosit acest cuvânt și în ce scop.

Conceptul de markup și marjă (oamenii spun și „decalaj”) asemănătoare între ele. Sunt ușor de confundat. Prin urmare, mai întâi, să definim clar diferența dintre acești doi indicatori financiari importanți.

Folosim markup pentru a stabili prețurile și marja pentru a calcula profitul net din venitul total. În termeni absoluti, marcajul și marja sunt întotdeauna aceleași, dar în termeni relativi (procentual) sunt întotdeauna diferite.

Formule pentru calcularea marjelor și a marjelor în Excel

Un exemplu simplu pentru calcularea marjei și a marcajului. Pentru a implementa această sarcină, avem nevoie doar de doi indicatori financiari: preț și cost. Știm prețul și costul produsului, dar trebuie să calculăm markup și marja.

Formula pentru calcularea marjei în Excel

Creați un tabel în Excel, așa cum se arată în figură:

În celula de sub cuvântul margine D2, introduceți următoarea formulă:

Drept urmare, obținem indicatorul de volum al marjei, pentru noi a fost: 33,3%.

Formula pentru calcularea markupului în Excel

Mutați cursorul în celula B2, unde ar trebui să fie afișat rezultatul calculelor și introduceți formula în ea:

Ca rezultat, obținem următorul procent de markup: 50% (ușor de verificat 80+50%=120).

Diferența dintre marjă și marcaj folosind un exemplu

Ambele rapoarte financiare constau în profituri și cheltuieli. Care este diferența dintre marcaj și marjă? Și diferențele dintre ele sunt destul de semnificative!

Aceste două rate financiare diferă prin modul în care sunt calculate și rezultatele în termeni procentuali.

Markupurile permit companiilor să acopere costurile și să facă profit. Fără el, comerțul și producția ar intra în minus. Și marja este rezultatul după marcaj. Pentru un exemplu clar, să definim toate aceste concepte cu formulele:

Prețul produsului = Cost + Markup.
Marja este diferența dintre preț și cost.
Marja este cota din profit pe care o conține prețul, deci marja nu poate fi de 100% sau mai mult, deoarece orice preț conține și o parte din cost.

Markup este partea din preț pe care am adăugat-o la cost.

Marja este partea din preț care rămâne după scăderea costului.

Pentru claritate, să traducem cele de mai sus în formule:

N=(Ct-S)/S*100;
M=(Ct-S)/Ct*100.

Descrierea indicatorilor:

N – indicator de markup;
M – indicator de marjă;
Ct – prețul produsului;
S – cost.

Dacă calculăm acești doi indicatori în cifre atunci: Markup = Marjă.

Și dacă în termeni procentuali, atunci: Markup > Marjă.

Vă rugăm să rețineți că markup-ul poate ajunge până la 20.000%, iar nivelul marjei nu poate depăși niciodată 99,9%. În caz contrar, costul va fi = 0r.

Toți indicatorii financiari relativi (procentali) vă permit să afișați modificările lor dinamice. Astfel, sunt monitorizate modificările indicatorilor în anumite perioade de timp.

Sunt proporționale: cu cât markup este mai mare, cu atât marja și profitul sunt mai mari.

Acest lucru ne oferă posibilitatea de a calcula valorile unui indicator dacă avem valorile celui de-al doilea. De exemplu, indicatorii de markup vă permit să preziceți profitul real (marja). Si invers. Dacă scopul este atingerea unui anumit profit, trebuie să vă dați seama ce markup să setați care va duce la rezultatul dorit.

Să rezumăm înainte de practică:

pentru marjă avem nevoie de indicatori privind valoarea vânzărilor și markup;
Pentru markup avem nevoie de valoarea vânzărilor și marja.

Cum să calculăm marja ca procent dacă cunoaștem marcajul?

Pentru claritate, să dăm un exemplu practic. După colectarea datelor de raportare, compania a primit următorii indicatori:

Volumul vânzărilor = 1000
Markup = 60%
Pe baza datelor obținute, calculăm costul (1000 - x) / x = 60%

Prin urmare, x = 1000 / (1 + 60%) = 625

Calculați marja:

1000 - 625 = 375
375 / 1000 * 100 = 37,5%

Acest exemplu urmează formula pentru calcularea marjei pentru Excel:

Cum să calculăm marcajul ca procent dacă știm marja?

Rapoartele de vânzări pentru perioada anterioară au arătat următorii indicatori:

Volumul vânzărilor = 1000
Marja = 37,5%
Pe baza datelor obținute, calculăm costul (1000 - x) / 1000 = 37,5%

Prin urmare, x = 625

Calculăm marcajul:

1000 - 625 = 375
375 / 625 * 100 = 60%

Un exemplu de algoritm pentru calcularea unei formule de marcare pentru Excel:

Notă. Pentru a verifica formule, apăsați combinația de taste CTRL+~ (tasta „~” este situată înaintea celei) pentru a comuta la modul corespunzător. Pentru a ieși din acest mod, apăsați din nou.

Pentru evaluarea activității economice sunt utilizați diverși indicatori. Cheia este marginea. În termeni monetari, se calculează ca markup. Ca procent, este raportul dintre diferența dintre prețul de vânzare și cost și prețul de vânzare.

Este necesar să se evalueze periodic activitățile financiare ale unei întreprinderi. Această măsură vă va permite să identificați problemele și să vedeți oportunități, să găsiți punctele slabe și să consolidați pozițiile puternice.

Marja este un indicator economic. Este folosit pentru a estima valoarea majorării costului de producție. Acesta acoperă costurile de livrare, pregătire, sortare și vânzare a mărfurilor care nu sunt incluse în cost și generează, de asemenea, profitul întreprinderii.

Este adesea folosit pentru a evalua profitabilitatea unei industrii (rafinarea petrolului):

Sau justificați luarea unei decizii importante la o întreprindere separată („Auchan”):

Este calculată ca parte a unei analize a situației financiare a companiei.

Exemple și formule

Indicatorul poate fi exprimat în termeni monetari și procentuali. Îl poți număra oricum. Dacă este exprimat în ruble, atunci va fi întotdeauna egal cu marcajul și se găsește conform formulei:

M = CPU - C, unde

CP - preț de vânzare;
C - cost.
Cu toate acestea, atunci când se calculează ca procent, se utilizează următoarea formulă:

M = (CPU - C) / CPU x 100

Particularitati:

nu poate fi 100% sau mai mult;
ajută la analiza proceselor în dinamică.

O creștere a prețurilor produselor ar trebui să conducă la o creștere a marjelor. Dacă acest lucru nu se întâmplă, atunci costul crește mai repede. Și pentru a nu fi în pierdere, este necesară reconsiderarea politicii de prețuri.

Atitudine față de marcaj

Marja ≠ Marja atunci când este exprimată ca procent. Formula este aceeași cu singura diferență - divizorul este costul de producție:

N = (CP - C) / C x 100

Cum să găsiți prin marcare

Dacă cunoașteți markupul unui produs ca procent și un alt indicator, de exemplu, prețul de vânzare, calcularea marjei nu este dificilă.

Date inițiale:

markup 60%;
preț de vânzare - 2.000 de ruble.

Găsim costul: C = 2000 / (1 + 60%) = 1.250 de ruble.

Marja, respectiv: M = (2.000 - 1.250)/2.000 * 100 = 37,5%

rezumat

Indicatorul este util pentru a calcula întreprinderile mici și marile corporații. Ajută la evaluarea stării financiare, vă permite să identificați problemele în politica de preț a întreprinderii și să luați măsuri în timp util pentru a nu pierde profituri. Este calculat împreună cu profitul net și brut pentru produse individuale, grupuri de produse și întreaga companie în ansamblu.

Marja (marja engleză - diferență, avantaj) este unul dintre tipurile de profit, un indicator absolut al funcționării unei întreprinderi, care reflectă rezultatul activităților primare și suplimentare.

Spre deosebire de indicatorii relativi (de exemplu, ), marja este necesară doar pentru analiza situației interne din organizație, acest indicator nu permite compararea mai multor companii între ele. În termeni generali, marja reflectă diferența dintre doi indicatori economici sau financiari.

Ce este marginea

Marja în tranzacționare– aceasta este o marjă comercială, un procent adăugat la preț pentru a obține rezultatul final.

Ce este markup și marja în tranzacționare, precum și cum diferă și la ce ar trebui să acordați atenție atunci când vorbiți despre ele, videoclipul explică clar:

ÎN marja microeconomiei(profit brut - GP) - un tip de profit care reflectă diferenta dintre venituri si costuri pentru produsele fabricate, munca prestata si serviciile prestate sau diferenta dintre pretul si costul unei unitati de marfa. Acest tip de profit coincide cu indicatorul „ profit din vânzări».

Tot în interior economia firmei aloca venit marginal(marja de contribuție – CM) este un alt tip de profit care arată diferența dintre venituri și costurile variabile. Acest tip de profit ajută la tragerea de concluzii despre ponderea costurilor variabile în venituri.

ÎN sector Financial sub termenul " marginea» se referă la diferența dintre ratele dobânzii, cursurile de schimb și valorile mobiliare și ratele dobânzii. Aproape toate tranzacțiile financiare au ca scop obținerea de marjă - profit suplimentar din aceste diferențe.

Pentru băncile comerciale marja– aceasta este diferența dintre dobânda la creditele acordate și depozitele utilizate. Marja și venitul marginal pot fi măsurate atât în termeni de valoare, cât și ca procent (raportul dintre costurile variabile și venitul).

Pe piata valorilor mobiliare sub marginea se referă la garanțiile care pot fi lăsate pentru a obține un împrumut, bunuri și alte obiecte de valoare. Sunt necesare pentru tranzacțiile pe piața valorilor mobiliare.

Un împrumut în marjă diferă de un împrumut tradițional prin faptul că garanția reprezintă doar o parte din suma împrumutului sau din valoarea tranzacției propuse. De obicei, marja este de până la 25% din valoarea împrumutului.

Marja se referă și la avansul de numerar furnizat la achiziționarea de contracte futures.

Marja brută și procentuală

Un alt nume pentru venitul marginal este conceptul de „ marja brută„(profit brut – GP). Acest indicator reflectă diferența dintre venituri și costurile totale sau variabile. Indicatorul este necesar pentru analiza profitului ținând cont de cost.

Marja de dobândă arată raportul dintre costurile totale și variabile și venitul (venitul). Acest tip de profit reflectă ponderea costurilor în raport cu veniturile.

Venituri(TR – venit total) – venit, produsul prețului unitar și volumul producției și vânzărilor. Costuri totale (TC – totalcost) – prețul de cost, constând din toate elementele de cost (materiale, electricitate, salarii etc.).

Pretul sunt împărțite în două tipuri de costuri - fixe și variabile.

LA costuri fixe(FC – cost fix) includ pe cele care nu se modifică atunci când capacitatea (volumul de producție) se modifică, de exemplu, amortizarea, salariul directorului etc.

LA costuri variabile(VC – cost variabil) le includ pe cele care cresc/scad ca urmare a modificărilor volumelor de producție, de exemplu, câștigurile lucrătorilor cheie, materii prime, materiale etc.

Marja - formula de calcul

Marja brută

GP=TR-TC sau CM=TR-VC

unde GP este marja brută, CM este venitul marginal brut.

Marja de dobândă calculat folosind următoarea formulă:

GP=TC/TR sauCM=VC/TR,

unde GP este marja de dobândă, CM este venitul din marja de dobândă.

unde TR este venitul, P este prețul unei unități de producție în termeni monetari, Q este numărul de produse vândute în termeni fizici.

TC=FC+VC, VC=TC-FC

unde TC este costul total, FC este costuri fixe, VC este costuri variabile.

Marja brută este calculată ca diferența dintre venituri și costuri, marja procentuală este calculată ca raportul dintre costuri și venituri.

După calcularea valorii marjei, puteți găsi raportul marjei de contribuție, egal cu raportul dintre marjă și venit:

Către md =GP/TR sau Către md =CM/TR,

unde K md este coeficientul de venit marginal.

Acest indicator K md reflectă ponderea marjei în veniturile totale ale organizației; se mai numește rata venitului marginal.

Pentru întreprinderile industriale rata marjei este de 20%, pentru întreprinderile cu amănuntul – 30%. În general, coeficientul de venit marginal este egal cu rentabilitatea vânzărilor(pe margine).

Video - profitabilitatea vânzărilor, diferența dintre marjă și markup:

Ar putea fi util să citiți: