อัตราส่วนของอัตราส่วนเงินกู้และเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง อัตราส่วนหนี้สินและทุน Ii. สินทรัพย์หมุนเวียน
หมายถึงค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สิ่งที่แสดง
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - แสดงจำนวนเงินที่ยืมตกอยู่ที่ 1 รูเบิล เงินทุนของตัวเอง
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สูตร
สูตรทั่วไปสำหรับการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์:
สูตรการคำนวณตามงบดุลเก่า
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - มูลค่า
ความหมายทางเศรษฐกิจของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเองคือการกำหนดจำนวนทรัพยากรทางการเงินที่ยืมมาต่อหน่วยของแหล่งเงินทุนของตนเอง
ระดับของอัตราส่วนที่สูงกว่า 1 นี้บ่งบอกถึงอันตรายที่อาจเกิดขึ้นจากการขาดแคลนเงินทุนของตัวเองซึ่งอาจทำให้เกิดความยากลำบากในการขอสินเชื่อใหม่
หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่?
นอกจากนี้ยังพบเกี่ยวกับอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง
- มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินของสถานประกอบการรัสเซีย: คุณลักษณะของภาคส่วนค่าสัมประสิทธิ์แรกที่นำมาวิเคราะห์คืออัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืม Kszs และในกรณีนี้ก็ไม่มีฉันทามติ
- วิธีการที่เป็นระเบียบในการวิเคราะห์การละลายดังนั้นเพื่อความสะดวกในการวิเคราะห์เราจะพิจารณาตัวบ่งชี้ผกผัน - อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืม Ksootn - อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืมของ IC
- การวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนและความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท น้ำมันและก๊าซชั้นนำของรัสเซีย Autonomy ratio n 1 n 2 0.67 0.66 -0.01 6 อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม n 3 n 1 0.5 0.52 0.02 7. ค่าสัมประสิทธิ์
- การประเมินตลาดและเสถียรภาพทางการเงินขององค์กรในขณะที่รักษาเสถียรภาพทางการเงินขั้นต่ำขององค์กรอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองควรถูก จำกัด จากข้างต้นด้วยมูลค่าของอัตราส่วนของค่าใช้จ่ายของกองทุนมือถือ
- คุณสมบัติของการวิเคราะห์ทางการเงินในสถานประกอบการทางการเกษตร Sosnovka -0.16 2.02 0.20 0.06 -0.004 4 อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงจำนวนหน่วยเงินที่ยืมที่ บริษัท ดึงดูดสำหรับแต่ละหน่วย
- ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 นอกจากนี้ในองค์กรที่ศึกษามีเงินกู้ยืมส่วนเกินของตนเองดังที่เห็นได้จากอัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืมอัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงินยืนยันข้อสรุปก่อนหน้านี้ว่าองค์กร
- เงินทุนหมุนเวียนและสภาพการเงินของวิสาหกิจมูลค่าขั้นต่ำของค่าสัมประสิทธิ์ 0.5 ค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองссП4П5П3, 6 โดยที่П3, П4,
- จะประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กรได้อย่างไร? มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินสำหรับองค์กรในอุตสาหกรรมก่อสร้างและการเกษตรสำหรับอุตสาหกรรมก่อสร้างความสามารถในการจำแนกประเภทที่ดีที่สุดคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและทุน 77.1% และค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง 75.8% 4.
- เกี่ยวกับค่ามาตรฐานของค่าสัมประสิทธิ์ในการสร้างการจัดอันดับการประเมินสภาพการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินและแสดงอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง Kszss P1 P2 P3 P4 0.04 0.04 0.17 0.75
- เสถียรภาพทางการเงินขององค์กรและเกณฑ์สำหรับโครงสร้างหนี้สินช่วงเวลาเชิงลบควรได้รับการพิจารณาการลดลงของมูลค่าของอัตราส่วนความคล่องแคล่วเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลา 31.8% อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงให้เห็นว่าหน่วยงานทางเศรษฐกิจส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินสำหรับ
- การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 5 อัตราส่วนอิสระในปี 2548 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2547 และสูงกว่าเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรไม่ต้องการเงินกู้ยืมอีกต่อไปจากผลของอัตราส่วนที่ได้รับของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองเราสามารถเห็นได้ว่าองค์กร
- การเลือกปัจจัยเสี่ยงในการล้มละลายขององค์กรตามวิธีองค์ประกอบหลักอัตราส่วนการกู้ยืมระยะยาว 0.881 -0.150 -0.181 -0.145 0.075 อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน -0.580 0.687 0.057 0.152 0.234 กำไรสุทธิ -0.551 0.195
- การจำแนกประเภทขององค์กรตามระดับของสถานะทางการเงินอัตราส่วนเอกราช 0.5 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.05 จะถูกลบออก 1 จุดอัตราส่วนของอัตราส่วนของตนเองและเงินที่ยืมมีค่าน้อยกว่า 0 7 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.07 จะถูกลบออก
- ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพการเงินขององค์กร - ตอนที่ 8 II อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม K4 เป็นหนึ่งในลักษณะของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรและ
- การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ (วิธีการของ Sberbank แห่งรัสเซีย) K4 อัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นต่อเงินกู้ยืม 0.445 0.625 0.18 1 1 0.2 K5 ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์
- การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 อัตราส่วนเอกราชในปี 2546 ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2545 และในปี 2547 เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับปี 2546 แต่ยังไม่ถึงเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรต้องการเงินกู้ยืมตามผลของสัมประสิทธิ์อัตราส่วนที่ได้รับ ยืมและเป็นเจ้าของกองทุน 2545 2547
- การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของวิสาหกิจการเกษตรในดินแดนอัลไตและวิธีการกู้คืนทางการเงินของพวกเขาสิ่งที่สำคัญที่สุดสำหรับการประเมินสภาพทางการเงินของวิสาหกิจเกษตรคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนเนื่องจากยิ่งมีมูลค่าสูงเท่าใด
- อัตราส่วนทางการเงินอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นอัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุนอัตราส่วนการจัดหาสินทรัพย์หมุนเวียนกับสินทรัพย์หมุนเวียน
- การจัดทำงบแสดงผลทางการเงินตามหน้าที่ของการจัดการทรัพยากรการผลิตค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองขององค์กร 1.601 1.218 1.035 -0.566 -0.183 ค่าสัมประสิทธิ์การกู้ยืมระยะยาว
- การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการของรัสเซียและต่างประเทศในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กรอัตราส่วนของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินทุนของตนเองอัตราส่วนของการจัดหาเงิน ZK SK 13 แสดงให้เห็นว่ายืมและ
หลักประกันความอยู่รอดและพื้นฐานสำหรับฐานะที่มั่นคงขององค์กรคือความมั่นคงทางการเงินนั่นคือ ความสามารถขององค์กรในเวลาที่เหมาะสมจากเงินทุนของตนเองครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ลงทุนในเงินทุนถาวรและทุนหมุนเวียนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและชำระภาระผูกพัน ลักษณะของความสัมพันธ์กับพันธมิตรทางธุรกิจ - ซัพพลายเออร์ผู้ซื้อธนาคารพาณิชย์ผู้ลงทุนที่มีศักยภาพผู้ถือหุ้นขึ้นอยู่กับความมั่นคงทางการเงินขององค์กร เสถียรภาพทางการเงินสะท้อนให้เห็นถึงสภาพทางการเงินขององค์กรซึ่งสามารถทำได้โดยการจัดการวัสดุแรงงานและทรัพยากรทางการเงินอย่างมีเหตุผลเพื่อสร้างรายได้ที่เกินค่าใช้จ่ายซึ่งมีการไหลเข้าของเงินทุนที่มั่นคงช่วยให้องค์กรมั่นใจในการละลายในปัจจุบันและระยะยาวตลอดจนบรรลุความคาดหวังในการลงทุน เจ้าของ.
เสถียรภาพทางการเงินสามารถประเมินเชิงปริมาณได้สองวิธี:
·จากมุมมองของโครงสร้างของแหล่งเงินทุน
·จากมุมมองของต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการแหล่งภายนอก
ดังนั้นตัวบ่งชี้สองกลุ่มจึงมีความโดดเด่นตามอัตภาพเรียกว่าอัตราส่วนเงินทุนและอัตราส่วนบริการสำหรับแหล่งเงินทุนภายนอก (ความครอบคลุม)
ในกลุ่มของอัตราส่วนเงินทุนก่อนอื่นอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินทุนของตัวเองจะแตกต่างกัน อย่างไรก็ตามตัวบ่งชี้นี้ให้การประเมินเสถียรภาพทางการเงินโดยทั่วไปเท่านั้น
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน เท่ากับอัตราส่วนของผลรวมของหนี้สินระยะยาวและระยะสั้นต่อส่วนของผู้ถือหุ้นขององค์กร แสดงจำนวนเงินที่ยืมมาจากเงินรูเบิลของตัวเองที่ลงทุนในทรัพย์สินขององค์กร การเติบโตของตัวบ่งชี้นี้บ่งบอกถึงการเพิ่มขึ้นของการพึ่งพา บริษัท จากทุนที่ยืมนั่นคือ เสถียรภาพทางการเงินลดลงบ้าง ค่าที่แนะนำของอินดิเคเตอร์คือน้อยกว่า 0.3
ระยะยาว + ระยะสั้น
ภาระผูกพันภาระผูกพัน
Ksoot.ZiSK \u003d –––––––––––––––––––––––––––––––– (1)
ส่วนของผู้ถือหุ้น
อัตราส่วนเอกราช (ความเป็นอิสระทางการเงินหรือการกระจุกตัวของทุนในตราสารทุน) เท่ากับส่วนแบ่งของแหล่งเงินทุนของตัวเองอันเป็นผลมาจากงบดุลขององค์กรและแสดงส่วนแบ่งของเงินทุนของตัวเองในจำนวนแหล่งเงินทั้งหมด อัตราส่วนที่เพิ่มขึ้นหมายถึงการเพิ่มขึ้นของความเป็นอิสระทางการเงิน ค่าของตัวบ่งชี้นี้มากกว่า 0.5
ส่วนของผู้ถือหุ้น
กา \u003d –––––––––––––––––––––– (2)
ส่วนของทุนหมุนเวียน คำนวณจากความแตกต่างระหว่างเงินทุนขององค์กรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
การมีเงินทุนหมุนเวียน (สินทรัพย์หมุนเวียนของตัวเอง) เป็นหนึ่งในตัวบ่งชี้ที่สำคัญของเสถียรภาพทางการเงินขององค์กร การขาดเงินทุนในการหมุนเวียนขององค์กรบ่งชี้ว่าสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดขององค์กรรวมทั้งสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนบางส่วน (ในกรณีของค่าตัวบ่งชี้ที่เป็นลบ) เกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของเงินที่ยืม (แหล่งที่มา)
SKOS \u003d เป็นเจ้าของ - ไม่หมุนเวียน (3)
สินทรัพย์ทุน
อัตราส่วนของผู้ถือหุ้น คำนวณเป็นอัตราส่วนของเงินทุนในการหมุนเวียนของตนเองต่อจำนวนเงินทุนหมุนเวียนทั้งหมด
ตัวบ่งชี้จะแสดงอัตราส่วนของเงินทุนหมุนเวียนของตนเองและที่ยืมมาและกำหนดระดับของการจัดหากิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรด้วยเงินทุนหมุนเวียนของตนเองซึ่งจำเป็นต่อความมั่นคงทางการเงิน ค่าที่แนะนำมากกว่า 0.1
เป็นเจ้าของ - ไม่หมุนเวียน
สินทรัพย์ทุน
คอส \u003d –––––––––––––––––––––––––– (4)
เงินทุนหมุนเวียน
อัตราส่วนความยืดหยุ่นของเงินกองทุน หมายถึงอัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นในเงินทุนหมุนเวียนต่อจำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนจะแสดงจำนวนเงินที่ใช้ในการจัดหากิจกรรมในปัจจุบันเช่น ลงทุนในเงินทุนหมุนเวียนและส่วนใดเป็นทุน มูลค่าของตัวบ่งชี้นี้อาจแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญขึ้นอยู่กับภาคอุตสาหกรรมขององค์กร
เป็นเจ้าของ - ไม่หมุนเวียน
สินทรัพย์ทุน
คแมน \u003d –––––––––––––––––––––––––––––
ส่วนของผู้ถือหุ้น
อัตราส่วนการกู้ยืมระยะยาว แสดงลักษณะของส่วนแบ่งของเงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืมที่ระดมทุนเพื่อสนับสนุนกิจกรรมขององค์กรพร้อมกับเงินทุนของตนเองในเงินทุนทั้งหมดขององค์กรซึ่งเข้าใจว่าเป็นมูลค่ารวมของแหล่งเงินทุนระยะยาว การเติบโตของตัวบ่งชี้ในพลวัตในแง่หนึ่งเป็นแนวโน้มเชิงลบซึ่งหมายความว่าองค์กรต่างๆต้องพึ่งพานักลงทุนภายนอกมากขึ้น
หน้าที่ระยะยาว
Kdpzs \u003d ––––––––––––––––––––––––––– (6)
เป็นเจ้าของ + ระยะยาว
ความรับผิดต่อทุน
ตามกฎแล้วเจ้าขององค์กร (ผู้ถือหุ้นนักลงทุนและบุคคลอื่น ๆ ที่มีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน) ชอบการเติบโตที่สมเหตุสมผลในการเปลี่ยนแปลงของส่วนแบ่งของเงินที่ยืม ในทางตรงกันข้ามผู้ให้กู้ (ผู้จัดหาวัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลืองธนาคารที่ให้เงินกู้ระยะสั้นและคู่สัญญาอื่น ๆ ) ชอบองค์กรการค้าที่มีส่วนแบ่งทุนสูงและมีอิสระทางการเงินมากขึ้น
อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน กำหนดโดยสูตร (7) และแสดงให้เห็นว่าส่วนใดของสินทรัพย์ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากแหล่งที่มาที่ยั่งยืน ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถือเป็นค่าปกติหากเกิน 0.6
เป็นเจ้าของ + ระยะยาว
ความรับผิดต่อทุน
กฟู \u003d –––––––––––––––––––––––––––––––
อัตราส่วนเงินทุนที่แสดงลักษณะโครงสร้างของหนี้สินระยะยาวเสริมด้วยเหตุผลโดยตัวชี้วัดของกลุ่มที่สองเรียกว่าอัตราส่วนของการให้บริการแหล่งเงินทุนภายนอกและทำให้สามารถประเมินได้ว่าองค์กรสามารถรักษาโครงสร้างที่มีอยู่ของแหล่งเงินได้หรือไม่ การระดมทุนที่ยืมมีความเกี่ยวข้องกับภาระค่าใช้จ่ายทางการเงินที่คงที่ซึ่งอย่างน้อยควรครอบคลุมด้วยรายได้ปัจจุบัน ต้นทุนทางการเงินคงที่ในรูปของดอกเบี้ยเงินกู้และเงินกู้ยืมควรชั่งเทียบกับกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี ตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องเรียกว่าอัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย แน่นอนว่าต้องมีมากกว่าหนึ่งอย่างมิฉะนั้น บริษัท จะไม่สามารถตกลงกับนักลงทุนภายนอกได้อย่างเต็มที่สำหรับภาระผูกพันในปัจจุบัน
หากในตัวหารต้นทุนสัญญาเช่าทางการเงินจะถูกบวกเข้ากับดอกเบี้ยจ่ายตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องจะเรียกว่าสัมประสิทธิ์ความครอบคลุมของต้นทุนทางการเงินคงที่
ในปัจจุบันตัวชี้วัดเหล่านี้สามารถคำนวณได้เฉพาะในกรอบของการวิเคราะห์ภายในเนื่องจากตามเอกสารกำกับดูแลส่วนหลักของดอกเบี้ยเงินกู้จะถูกตัดออกเป็นราคาต้นทุนและเป็นส่วนหนึ่งของบทความ "ต้นทุนขายสินค้าผลิตภัณฑ์งานบริการ" ในรูปแบบที่ 2 "งบกำไร และความสูญเสีย ".
1.3 ตัวบ่งชี้ความสามารถในการละลายและสภาพคล่องของ บริษัท
หมายถึงค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สิ่งที่แสดง
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - แสดงจำนวนเงินที่ยืมตกอยู่ที่ 1 รูเบิล เงินทุนของตัวเอง
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สูตร
สูตรทั่วไปสำหรับการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์:
สูตรการคำนวณตามงบดุลเก่า
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - มูลค่า
ความหมายทางเศรษฐกิจของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเองคือการกำหนดจำนวนทรัพยากรทางการเงินที่ยืมมาต่อหน่วยของแหล่งเงินทุนของตนเอง
ระดับของอัตราส่วนที่สูงกว่า 1 นี้บ่งบอกถึงอันตรายที่อาจเกิดขึ้นจากการขาดแคลนเงินทุนของตัวเองซึ่งอาจทำให้เกิดความยากลำบากในการขอสินเชื่อใหม่
หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่?
นอกจากนี้ยังพบเกี่ยวกับอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง
- มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินของสถานประกอบการรัสเซีย: คุณลักษณะของภาคส่วนค่าสัมประสิทธิ์แรกที่นำมาวิเคราะห์คืออัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืม Kszs และในกรณีนี้ก็ไม่มีฉันทามติ
- วิธีการที่เป็นระเบียบในการวิเคราะห์การละลายดังนั้นเพื่อความสะดวกในการวิเคราะห์เราจะพิจารณาตัวบ่งชี้ผกผัน - อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืม Ksootn - อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืมของ IC
- การวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนและความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท น้ำมันและก๊าซชั้นนำของรัสเซีย Autonomy ratio n 1 n 2 0.67 0.66 -0.01 6 อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม n 3 n 1 0.5 0.52 0.02 7. ค่าสัมประสิทธิ์
- การประเมินตลาดและเสถียรภาพทางการเงินขององค์กรในขณะที่รักษาเสถียรภาพทางการเงินขั้นต่ำขององค์กรอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองควรถูก จำกัด จากข้างต้นด้วยมูลค่าของอัตราส่วนของค่าใช้จ่ายของกองทุนมือถือ
- คุณสมบัติของการวิเคราะห์ทางการเงินในสถานประกอบการทางการเกษตร Sosnovka -0.16 2.02 0.20 0.06 -0.004 4 อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงจำนวนหน่วยเงินที่ยืมที่ บริษัท ดึงดูดสำหรับแต่ละหน่วย
- ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 นอกจากนี้ในองค์กรที่ศึกษามีเงินกู้ยืมส่วนเกินของตนเองดังที่เห็นได้จากอัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืมอัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงินยืนยันข้อสรุปก่อนหน้านี้ว่าองค์กร
- เงินทุนหมุนเวียนและสภาพการเงินของวิสาหกิจมูลค่าขั้นต่ำของค่าสัมประสิทธิ์ 0.5 ค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองссП4П5П3, 6 โดยที่П3, П4,
- จะประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กรได้อย่างไร? มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินสำหรับองค์กรในอุตสาหกรรมก่อสร้างและการเกษตรสำหรับอุตสาหกรรมก่อสร้างความสามารถในการจำแนกประเภทที่ดีที่สุดคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและทุน 77.1% และค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง 75.8% 4.
- เกี่ยวกับค่ามาตรฐานของค่าสัมประสิทธิ์ในการสร้างการจัดอันดับการประเมินสภาพการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินและแสดงอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง Kszss P1 P2 P3 P4 0.04 0.04 0.17 0.75
- เสถียรภาพทางการเงินขององค์กรและเกณฑ์สำหรับโครงสร้างหนี้สินช่วงเวลาเชิงลบควรได้รับการพิจารณาการลดลงของมูลค่าของอัตราส่วนความคล่องแคล่วเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลา 31.8% อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงให้เห็นว่าหน่วยงานทางเศรษฐกิจส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินสำหรับ
- การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 5 อัตราส่วนอิสระในปี 2548 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2547 และสูงกว่าเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรไม่ต้องการเงินกู้ยืมอีกต่อไปจากผลของอัตราส่วนที่ได้รับของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองเราสามารถเห็นได้ว่าองค์กร
- การเลือกปัจจัยเสี่ยงในการล้มละลายขององค์กรตามวิธีองค์ประกอบหลักอัตราส่วนการกู้ยืมระยะยาว 0.881 -0.150 -0.181 -0.145 0.075 อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน -0.580 0.687 0.057 0.152 0.234 กำไรสุทธิ -0.551 0.195
- การจำแนกประเภทขององค์กรตามระดับของสถานะทางการเงินอัตราส่วนเอกราช 0.5 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.05 จะถูกลบออก 1 จุดอัตราส่วนของอัตราส่วนของตนเองและเงินที่ยืมมีค่าน้อยกว่า 0 7 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.07 จะถูกลบออก
- ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพการเงินขององค์กร - ตอนที่ 8 II อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม K4 เป็นหนึ่งในลักษณะของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรและ
- การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 อัตราส่วนเอกราชในปี 2546 ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2545 และในปี 2547 เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับปี 2546 แต่ยังไม่ถึงเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรต้องการเงินกู้ยืมตามผลของสัมประสิทธิ์อัตราส่วนที่ได้รับ ยืมและเป็นเจ้าของกองทุน 2545 2547
- การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ (วิธีการของ Sberbank แห่งรัสเซีย) K4 อัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นต่อเงินกู้ยืม 0.445 0.625 0.18 1 1 0.2 K5 ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์
- การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของวิสาหกิจการเกษตรในดินแดนอัลไตและวิธีการกู้คืนทางการเงินของพวกเขาสิ่งที่สำคัญที่สุดสำหรับการประเมินสภาพทางการเงินของวิสาหกิจเกษตรคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนเนื่องจากยิ่งมีมูลค่าสูงเท่าใด
- การจัดทำงบแสดงผลทางการเงินตามหน้าที่ของการจัดการทรัพยากรการผลิตค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองขององค์กร 1.601 1.218 1.035 -0.566 -0.183 ค่าสัมประสิทธิ์การกู้ยืมระยะยาว
- การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการของรัสเซียและต่างประเทศในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กรอัตราส่วนของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินทุนของตนเองอัตราส่วนของการจัดหาเงิน ZK SK 13 แสดงให้เห็นว่ายืมและ
- การประเมินประสิทธิภาพของการใช้เงินทุนของ บริษัท เองและเงินกู้ยืมค่าสัมประสิทธิ์ของบัญชีเจ้าหนี้และหนี้สินอื่น ๆ 0.049 0.073 0.064 5 ค่าสัมประสิทธิ์อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง 2.002 1.794 1.855 6 ค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนของมือถือและการตรึง
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนหมายถึงตัวชี้วัดที่วิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของ บริษัท ให้ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ยืมต่อหน่วยของทุน อ่านวิธีการนับและวิเคราะห์
ความหมายทางเศรษฐกิจของอัตราส่วนหนี้สินและทุน
จากการวิเคราะห์อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมมาทำให้สามารถเข้าใจโครงสร้างเงินทุนของ บริษัท ได้ - จำนวนเงินของตัวเองและเงินที่ยืมมาเพื่อดำเนินกิจกรรมปัจจุบัน ยิ่งมีเงินทุนของตัวเองมากเท่าไหร่ความมั่นคงทางการเงินก็ยิ่งสูงขึ้นและในทางกลับกันความชุกของเงินทุนที่กู้ยืมจะบอกเราเกี่ยวกับสถานะทางการเงินที่ไม่น่าพอใจ
อัตราส่วนผู้ใช้
ผลของการคำนวณอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองมีข้อมูลที่สำคัญและจำเป็นเกี่ยวกับคู่สัญญากับซัพพลายเออร์ซึ่งแสดงถึงระยะเวลาผ่อนผันที่ยาวนาน ตามกฎแล้ว บริษัท เหล่านี้เป็น บริษัท ขนาดใหญ่ที่มีผู้ซื้อสินค้างานบริการจำนวนมาก ยิ่ง บริษัท ซัพพลายเออร์ให้การชำระเงินรอการตัดบัญชีแก่องค์กรสำหรับสินค้าที่ส่งมอบหรืองานที่ดำเนินการบ่อยขึ้นเท่าใดความเสี่ยงของการไม่ได้รับหรือได้รับเงินล่าช้าก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น ตัวบ่งชี้อัตราส่วนของหนี้สินและเงินทุนแสดงให้เห็นโครงสร้างเงินทุนของคู่สัญญาและทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการชำระเงินรอการตัดบัญชี
เมื่อ บริษัท มีเงินทุนเพิ่มขึ้นและจำนวนทุนที่ยืมลดลงแสดงว่ามีการปรับปรุงอย่างรวดเร็วพอสมควร ความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท และการเติบโตของทรัพย์สินของตัวเอง หากอัตราการเติบโตของเงินทุนที่ยืมสูงกว่าอัตราการเติบโตของทุนในตราสารทุนสถานการณ์ในโครงสร้างจะไม่เป็นบวกอีกต่อไปเนื่องจากแม้จะมีการเติบโตของสินทรัพย์ของ บริษัท เอง แต่จำนวนทุนที่ยืมจะเพิ่มขึ้นเร็วขึ้นซึ่งหมายความว่าตัวบ่งชี้เสถียรภาพทางการเงินยังคงลดลง
ในการคำนวณอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเป็นเจ้าของเงินทุนที่ยืมควรหารด้วยจำนวนเงินทุนของ บริษัท เอง กล่าวอีกนัยหนึ่งอัตราส่วนจะแสดงจำนวนเงินที่ยืมขององค์กรตกอยู่ใน 1 รูเบิลของทุน
หนี้ทุนคือเงินทุนและทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ได้รับจากภายนอก (ตัวอย่างเช่นเงินกู้หรือเครดิต) กล่าวอีกนัยหนึ่งคือภาระผูกพันทั้งระยะสั้นและระยะยาวของ บริษัท
คุณควรทราบว่าการเพิ่มทุนของหนี้เป็นประโยชน์ต่อองค์กรเนื่องจากต้นทุนในการเพิ่มทุนของหนี้ (เช่นดอกเบี้ยเงินกู้และเงินกู้ยืม) จะรวมอยู่ใน ต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ผลิต หรือบริการที่มีให้ ดังนั้นองค์กรจึงลดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้และดังนั้นภาษีเอง อย่างไรก็ตามกฎนี้มีผลบังคับใช้ภายในขอบเขตที่สมเหตุสมผล หากส่วนแบ่งของทุนที่ยืมมีจำนวนมากเมื่อเทียบกับของตนเองการลงทุนในองค์กรดังกล่าวจะมีความเสี่ยง
จะทราบได้อย่างไรว่าองค์กรมีเงินทุนของตนเองและยืมไปเท่าไร? ลองหันไปใช้งบการเงินหรือมากกว่าไปที่งบดุล สำหรับเส้นสมดุลสูตรจะเป็นดังนี้:
ในกรณีที่ฝ่ายบริหารนักลงทุนหรือผู้สนใจอื่น ๆ ต้องการข้อมูลเกี่ยวกับตัวบ่งชี้อัตราส่วนในช่วงก่อนหน้านี้คุณควรใช้สูตรตามรูปแบบเดิมของงบดุล
ค่ามาตรฐาน
หากอัตราส่วนเท่ากับ 1 จำนวนเงินที่ยืมจะสอดคล้องกับจำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น นี่เป็นค่านิยมที่หาได้ยากมากในทางปฏิบัติ กรณีที่พบบ่อยที่สุดเมื่อตัวบ่งชี้น้อยกว่า 1 แสดงในตาราง:
ตารางที่ 1... ค่ามาตรฐานของสัมประสิทธิ์
ค่าตัวบ่งชี้ |
คำอธิบายสถานะทางการเงินขององค์กร |
0\u003e อัตราส่วน ZK / SK\u003e 0.5 |
ฐานะทางการเงินที่มั่นคงองค์กรไม่ได้ใช้ผลของการก่อหนี้ทางการเงินเนื่องจากทุนที่ยืมมามีจำนวนน้อย |
0.5\u003e ค่าสัมประสิทธิ์ ZK / SK\u003e 0.7 |
อัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุดของจำนวนหนี้และทุนของทุนฐานะทางการเงินยังถือว่ามีเสถียรภาพ |
อัตราส่วน ZK / SK\u003e 0.7 |
ฐานะทางการเงินที่ไม่มั่นคงจำนวนเงินทุนที่ยืมนั้นสอดคล้องกับจำนวนของส่วนของผู้ถือหุ้น ในทางปฏิบัตินั่นหมายความว่า บริษัท ส่วนใหญ่ที่มีอัตราส่วนนี้ใกล้จะล้มละลายและถือว่ามีหนี้สินล้นพ้นตัว |
ตัวอย่างการคำนวณให้เรานำข้อมูลของงบดุลขององค์กร OJSC "Khleb" บริษัท ดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับการผลิตและการขายส่งและการขายปลีกผลิตภัณฑ์เบเกอรี่พาสต้าธัญพืช
ตารางที่ 2... ข้อมูลงบดุล
ชื่อตัวบ่งชี้ |
|||
สินทรัพย์ |
|||
I. สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน |
|||
สินทรัพย์ไม่มีตัวตน |
|||
ผลการวิจัยและพัฒนา |
|||
ค้นหาสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน |
|||
ค้นหาทรัพย์สินที่จับต้องได้ |
|||
สินทรัพย์ถาวร |
|||
การลงทุนที่มีกำไรในสินทรัพย์ที่สำคัญ |
|||
การลงทุนทางการเงิน |
|||
สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |
|||
สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ |
|||
รวมสำหรับส่วน I |
|||
II. สินทรัพย์หมุนเวียน |
|||
ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสิ่งของมีค่าที่ได้มา |
|||
ลูกหนี้ |
|||
การลงทุนทางการเงิน (ไม่รวมรายการเทียบเท่าเงินสด) |
|||
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด |
|||
สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น |
|||
รวมสำหรับส่วน II |
|||
สมดุล |
|||
อยู่เฉยๆ |
|||
สาม. ทุนและเงินสำรอง 6 |
|||
ทุนจดทะเบียน (ทุนจดทะเบียน |
|||
หุ้นของตัวเองที่ซื้อจากผู้ถือหุ้น |
|||
การตีราคาใหม่ของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน |
|||
ทุนเพิ่มเติม (ไม่มีการตีราคาใหม่) |
|||
ทุนสำรอง |
|||
รวมสำหรับส่วน III |
|||
IV. หน้าที่ระยะยาว |
|||
กองทุนที่ยืม |
|||
หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี |
|||
ประมาณการหนี้สิน |
|||
หนี้สินอื่น ๆ |
|||
รวมสำหรับส่วน IV |
|||
V. ภาระผูกพันระยะสั้น |
|||
กองทุนที่ยืม |
|||
บัญชีที่สามารถจ่ายได้ |
|||
รายได้ของงวดอนาคต |
|||
ประมาณการหนี้สิน |
|||
หนี้สินอื่น ๆ |
|||
รวมสำหรับส่วน V. |
|||
สมดุล |
ลองคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับปี 2017:
สำหรับปี 2559 การคำนวณตัวบ่งชี้จะมีลักษณะดังนี้:
การรายงานจะแสดงข้อมูลสำหรับสองช่วงเวลาการรายงาน การคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับสองช่วงเวลาทำให้เราสามารถประมาณตัวบ่งชี้ในพลวัตได้ ผลการคำนวณแสดงให้เราเห็นว่าฐานะการเงินของ บริษัท มีเสถียรภาพทั้งในปี 2559 และ 2560 จำนวนเงินทุนที่ยืมลดลง บริษัท ไม่ได้ใช้ผลของการก่อหนี้ทางการเงิน (โดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของกิจกรรมของ บริษัท นี่เป็นปัจจัยที่ไม่มีนัยสำคัญ) บริษัท มีเงินทุนของตนเองเพียงพอที่จะดำเนินกิจกรรมในปัจจุบันซึ่งทำให้สามารถลดหนี้ระยะสั้นและขจัดหนี้ระยะยาวได้ (กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ บริษัท หยุดใช้เงินกู้ยืมระยะยาวในปี 2560)
สรุป
สูตรในการคำนวณอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเป็นเจ้าของนั้นง่ายและขึ้นอยู่กับข้อมูลจากงบดุลขององค์กร ช่วยให้คุณได้รับการประเมินความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท ได้อย่างรวดเร็วและวิเคราะห์โครงสร้างของงบดุลสำหรับอัตราส่วนหนี้สินและทุน
อัตราส่วนหนี้สินและส่วนของเจ้าของ - หมายถึงอัตราส่วนของความมั่นคงทางการเงินขององค์กร แสดงจำนวนเงินที่ยืมต่อ 1 UAH เงินทุนของตัวเอง เรียกอีกอย่างว่าค่าสัมประสิทธิ์ girring มันจะเท่ากับอัตราส่วนของมูลค่าภาระผูกพันของ บริษัท ต่อมูลค่าของเงินทุนของ บริษัท เอง
การที่ค่าสัมประสิทธิ์ girring เกินกว่าหนึ่งหมายความว่าสำหรับธุรกิจทุนที่ยืมมาขององค์กรเป็นแหล่งเงินทุนหลัก การพุ่งสูงแสดงว่ามีความเสี่ยงสูง
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (Kz / s) คำนวณโดยใช้สูตร:
Kz / s \u003d (P3 + P4) / P3
โดยที่ P3 - หนี้สินระยะยาว
P4 - หนี้สินระยะสั้น
P3 - ทุนและเงินสำรอง
มิฉะนั้นจะเป็น (ยอดรวมสำหรับส่วนที่ 3 หนี้สินระยะยาว + ยอดรวมสำหรับส่วนที่ 4 หนี้สินระยะสั้น - ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี - รายได้รอการตัดบัญชี) / (รวมสำหรับส่วนที่ 1 ส่วนของผู้ถือหุ้น + รายได้รอตัดบัญชี + ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี)
ยิ่งค่าสัมประสิทธิ์เกิน 1 มากเท่าใด บริษัท ก็จะต้องพึ่งพาเงินกู้ยืมมากขึ้นเท่านั้น ระดับที่อนุญาตมักจะถูกกำหนดโดยเงื่อนไขการดำเนินงานของแต่ละองค์กรโดยส่วนใหญ่จะเป็นอัตราการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียน ดังนั้นจึงจำเป็นเพิ่มเติมในการกำหนดอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์หมุนเวียนวัสดุและบัญชีลูกหนี้สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์ หากการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้เร็วกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนซึ่งหมายถึงกระแสเงินสดที่มีความเข้มข้นค่อนข้างสูงในองค์กรนั่นคือ เป็นผล - การเพิ่มขึ้นของเงินทุนของตัวเอง ดังนั้นด้วยการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนที่มีนัยสำคัญและการหมุนเวียนของลูกหนี้ที่สูงขึ้นอัตราส่วนของอัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมอาจสูงกว่า 1 มาก
อัตราส่วนนี้สูงขึ้น บริษัท จะมีเงินกู้มากขึ้นและมีความเสี่ยงมากขึ้นในสถานการณ์ซึ่งอาจนำไปสู่การล้มละลายในที่สุด อัตราส่วนที่อยู่ในระดับสูงยังสะท้อนให้เห็นถึงอันตรายที่อาจเกิดขึ้นจากการขาดดุลเงินสดในองค์กร
ดังนั้นอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองสะท้อนให้เห็นถึงสภาพทั่วไปขององค์กรกำหนดความมั่นคงทางการเงินเช่น แสดงให้เห็นว่าองค์กรสามารถดำเนินการได้มากเพียงใด
การตีความตัวบ่งชี้นี้ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยโดยเฉพาะเช่นระดับเฉลี่ยของอัตราส่วนนี้ในอุตสาหกรรมอื่น ๆ การเข้าถึงแหล่งเงินกู้เพิ่มเติมของ บริษัท ความมั่นคงของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของ บริษัท ค่าที่แนะนำ - ไม่ควรเกินหนึ่ง
การพึ่งพาเงินกู้ยืมจากภายนอกในระดับสูงสามารถทำให้ตำแหน่งขององค์กรแย่ลงอย่างมีนัยสำคัญในกรณีที่อัตราการดำเนินการชะลอตัวลงเนื่องจากต้นทุนการจ่ายดอกเบี้ยจากทุนที่กู้ยืมจัดประเภทเป็นค่าคงที่ตามเงื่อนไขเช่น ค่าใช้จ่ายดังกล่าวที่สิ่งอื่น ๆ เท่ากันไม่ลดลงตามสัดส่วนการลดลงของปริมาณการขาย
นอกจากนี้อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนที่สูงอาจนำไปสู่ความยากลำบากในการขอสินเชื่อใหม่ในอัตราตลาดเฉลี่ย อัตราส่วนนี้มีบทบาทสำคัญในการตัดสินใจเลือกแหล่งเงินทุน
การอ่านอาจมีประโยชน์:
- ตู้เย็น Sharp: ผู้ผลิตรุ่นบทวิจารณ์ บริษัท Sharp;
- ประวัติการ์ตูน: กำเนิดฮีโร่การผจญภัยอันน่าทึ่งของ Lovelace และ Babbage;
- ระบบควบคุมแบบครบวงจรในระดับยุทธวิธีการบดของหน่วยยุทธวิธี;
- ดาวพิฆาตระดับ Executioner;
- การ์ตูน Star Wars ที่คุณต้องอ่านก่อนไปดูหนัง;
- สหพันธ์การค้า (Star Wars) สหพันธ์การค้าสตาร์วอร์สเทค;
- Spaceships in Star Wars: Non-Working and Impractical Executioner wookieepedia;
- ประเทศผู้ส่งออกน้ำมัน. ผู้ส่งออกน้ำมัน. การผลิตและการบริโภคน้ำมันในแต่ละประเทศ;