อัตราส่วนของอัตราส่วนเงินกู้และเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง อัตราส่วนหนี้สินและทุน Ii. สินทรัพย์หมุนเวียน

หมายถึงค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สิ่งที่แสดง

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - แสดงจำนวนเงินที่ยืมตกอยู่ที่ 1 รูเบิล เงินทุนของตัวเอง

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สูตร

สูตรทั่วไปสำหรับการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์:

สูตรการคำนวณตามงบดุลเก่า

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - มูลค่า

ความหมายทางเศรษฐกิจของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเองคือการกำหนดจำนวนทรัพยากรทางการเงินที่ยืมมาต่อหน่วยของแหล่งเงินทุนของตนเอง

ระดับของอัตราส่วนที่สูงกว่า 1 นี้บ่งบอกถึงอันตรายที่อาจเกิดขึ้นจากการขาดแคลนเงินทุนของตัวเองซึ่งอาจทำให้เกิดความยากลำบากในการขอสินเชื่อใหม่

หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่?

นอกจากนี้ยังพบเกี่ยวกับอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง

  1. มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินของสถานประกอบการรัสเซีย: คุณลักษณะของภาคส่วนค่าสัมประสิทธิ์แรกที่นำมาวิเคราะห์คืออัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืม Kszs และในกรณีนี้ก็ไม่มีฉันทามติ
  2. วิธีการที่เป็นระเบียบในการวิเคราะห์การละลายดังนั้นเพื่อความสะดวกในการวิเคราะห์เราจะพิจารณาตัวบ่งชี้ผกผัน - อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืม Ksootn - อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืมของ IC
  3. การวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนและความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท น้ำมันและก๊าซชั้นนำของรัสเซีย Autonomy ratio n 1 n 2 0.67 0.66 -0.01 6 อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม n 3 n 1 0.5 0.52 0.02 7. ค่าสัมประสิทธิ์
  4. การประเมินตลาดและเสถียรภาพทางการเงินขององค์กรในขณะที่รักษาเสถียรภาพทางการเงินขั้นต่ำขององค์กรอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองควรถูก จำกัด จากข้างต้นด้วยมูลค่าของอัตราส่วนของค่าใช้จ่ายของกองทุนมือถือ
  5. คุณสมบัติของการวิเคราะห์ทางการเงินในสถานประกอบการทางการเกษตร Sosnovka -0.16 2.02 0.20 0.06 -0.004 4 อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงจำนวนหน่วยเงินที่ยืมที่ บริษัท ดึงดูดสำหรับแต่ละหน่วย
  6. ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 นอกจากนี้ในองค์กรที่ศึกษามีเงินกู้ยืมส่วนเกินของตนเองดังที่เห็นได้จากอัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืมอัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงินยืนยันข้อสรุปก่อนหน้านี้ว่าองค์กร
  7. เงินทุนหมุนเวียนและสภาพการเงินของวิสาหกิจมูลค่าขั้นต่ำของค่าสัมประสิทธิ์ 0.5 ค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองссП4П5П3, 6 โดยที่П3, П4,
  8. จะประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กรได้อย่างไร? มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินสำหรับองค์กรในอุตสาหกรรมก่อสร้างและการเกษตรสำหรับอุตสาหกรรมก่อสร้างความสามารถในการจำแนกประเภทที่ดีที่สุดคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและทุน 77.1% และค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง 75.8% 4.
  9. เกี่ยวกับค่ามาตรฐานของค่าสัมประสิทธิ์ในการสร้างการจัดอันดับการประเมินสภาพการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินและแสดงอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง Kszss P1 P2 P3 P4 0.04 0.04 0.17 0.75
  10. เสถียรภาพทางการเงินขององค์กรและเกณฑ์สำหรับโครงสร้างหนี้สินช่วงเวลาเชิงลบควรได้รับการพิจารณาการลดลงของมูลค่าของอัตราส่วนความคล่องแคล่วเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลา 31.8% อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงให้เห็นว่าหน่วยงานทางเศรษฐกิจส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินสำหรับ
  11. การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 5 อัตราส่วนอิสระในปี 2548 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2547 และสูงกว่าเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรไม่ต้องการเงินกู้ยืมอีกต่อไปจากผลของอัตราส่วนที่ได้รับของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองเราสามารถเห็นได้ว่าองค์กร
  12. การเลือกปัจจัยเสี่ยงในการล้มละลายขององค์กรตามวิธีองค์ประกอบหลักอัตราส่วนการกู้ยืมระยะยาว 0.881 -0.150 -0.181 -0.145 0.075 อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน -0.580 0.687 0.057 0.152 0.234 กำไรสุทธิ -0.551 0.195
  13. การจำแนกประเภทขององค์กรตามระดับของสถานะทางการเงินอัตราส่วนเอกราช 0.5 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.05 จะถูกลบออก 1 จุดอัตราส่วนของอัตราส่วนของตนเองและเงินที่ยืมมีค่าน้อยกว่า 0 7 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.07 จะถูกลบออก
  14. ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพการเงินขององค์กร - ตอนที่ 8 II อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม K4 เป็นหนึ่งในลักษณะของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรและ
  15. การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ (วิธีการของ Sberbank แห่งรัสเซีย) K4 อัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นต่อเงินกู้ยืม 0.445 0.625 0.18 1 1 0.2 K5 ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์
  16. การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 อัตราส่วนเอกราชในปี 2546 ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2545 และในปี 2547 เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับปี 2546 แต่ยังไม่ถึงเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรต้องการเงินกู้ยืมตามผลของสัมประสิทธิ์อัตราส่วนที่ได้รับ ยืมและเป็นเจ้าของกองทุน 2545 2547
  17. การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของวิสาหกิจการเกษตรในดินแดนอัลไตและวิธีการกู้คืนทางการเงินของพวกเขาสิ่งที่สำคัญที่สุดสำหรับการประเมินสภาพทางการเงินของวิสาหกิจเกษตรคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนเนื่องจากยิ่งมีมูลค่าสูงเท่าใด
  18. อัตราส่วนทางการเงินอัตราส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นอัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุนอัตราส่วนการจัดหาสินทรัพย์หมุนเวียนกับสินทรัพย์หมุนเวียน
  19. การจัดทำงบแสดงผลทางการเงินตามหน้าที่ของการจัดการทรัพยากรการผลิตค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองขององค์กร 1.601 1.218 1.035 -0.566 -0.183 ค่าสัมประสิทธิ์การกู้ยืมระยะยาว
  20. การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการของรัสเซียและต่างประเทศในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กรอัตราส่วนของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินทุนของตนเองอัตราส่วนของการจัดหาเงิน ZK SK 13 แสดงให้เห็นว่ายืมและ

หลักประกันความอยู่รอดและพื้นฐานสำหรับฐานะที่มั่นคงขององค์กรคือความมั่นคงทางการเงินนั่นคือ ความสามารถขององค์กรในเวลาที่เหมาะสมจากเงินทุนของตนเองครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ลงทุนในเงินทุนถาวรและทุนหมุนเวียนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและชำระภาระผูกพัน ลักษณะของความสัมพันธ์กับพันธมิตรทางธุรกิจ - ซัพพลายเออร์ผู้ซื้อธนาคารพาณิชย์ผู้ลงทุนที่มีศักยภาพผู้ถือหุ้นขึ้นอยู่กับความมั่นคงทางการเงินขององค์กร เสถียรภาพทางการเงินสะท้อนให้เห็นถึงสภาพทางการเงินขององค์กรซึ่งสามารถทำได้โดยการจัดการวัสดุแรงงานและทรัพยากรทางการเงินอย่างมีเหตุผลเพื่อสร้างรายได้ที่เกินค่าใช้จ่ายซึ่งมีการไหลเข้าของเงินทุนที่มั่นคงช่วยให้องค์กรมั่นใจในการละลายในปัจจุบันและระยะยาวตลอดจนบรรลุความคาดหวังในการลงทุน เจ้าของ.

เสถียรภาพทางการเงินสามารถประเมินเชิงปริมาณได้สองวิธี:

·จากมุมมองของโครงสร้างของแหล่งเงินทุน

·จากมุมมองของต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการแหล่งภายนอก

ดังนั้นตัวบ่งชี้สองกลุ่มจึงมีความโดดเด่นตามอัตภาพเรียกว่าอัตราส่วนเงินทุนและอัตราส่วนบริการสำหรับแหล่งเงินทุนภายนอก (ความครอบคลุม)

ในกลุ่มของอัตราส่วนเงินทุนก่อนอื่นอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินทุนของตัวเองจะแตกต่างกัน อย่างไรก็ตามตัวบ่งชี้นี้ให้การประเมินเสถียรภาพทางการเงินโดยทั่วไปเท่านั้น

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน เท่ากับอัตราส่วนของผลรวมของหนี้สินระยะยาวและระยะสั้นต่อส่วนของผู้ถือหุ้นขององค์กร แสดงจำนวนเงินที่ยืมมาจากเงินรูเบิลของตัวเองที่ลงทุนในทรัพย์สินขององค์กร การเติบโตของตัวบ่งชี้นี้บ่งบอกถึงการเพิ่มขึ้นของการพึ่งพา บริษัท จากทุนที่ยืมนั่นคือ เสถียรภาพทางการเงินลดลงบ้าง ค่าที่แนะนำของอินดิเคเตอร์คือน้อยกว่า 0.3

ระยะยาว + ระยะสั้น

ภาระผูกพันภาระผูกพัน

Ksoot.ZiSK \u003d –––––––––––––––––––––––––––––––– (1)

ส่วนของผู้ถือหุ้น

อัตราส่วนเอกราช (ความเป็นอิสระทางการเงินหรือการกระจุกตัวของทุนในตราสารทุน) เท่ากับส่วนแบ่งของแหล่งเงินทุนของตัวเองอันเป็นผลมาจากงบดุลขององค์กรและแสดงส่วนแบ่งของเงินทุนของตัวเองในจำนวนแหล่งเงินทั้งหมด อัตราส่วนที่เพิ่มขึ้นหมายถึงการเพิ่มขึ้นของความเป็นอิสระทางการเงิน ค่าของตัวบ่งชี้นี้มากกว่า 0.5

ส่วนของผู้ถือหุ้น

กา \u003d –––––––––––––––––––––– (2)

ส่วนของทุนหมุนเวียน คำนวณจากความแตกต่างระหว่างเงินทุนขององค์กรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

การมีเงินทุนหมุนเวียน (สินทรัพย์หมุนเวียนของตัวเอง) เป็นหนึ่งในตัวบ่งชี้ที่สำคัญของเสถียรภาพทางการเงินขององค์กร การขาดเงินทุนในการหมุนเวียนขององค์กรบ่งชี้ว่าสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดขององค์กรรวมทั้งสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนบางส่วน (ในกรณีของค่าตัวบ่งชี้ที่เป็นลบ) เกิดขึ้นจากค่าใช้จ่ายของเงินที่ยืม (แหล่งที่มา)

SKOS \u003d เป็นเจ้าของ - ไม่หมุนเวียน (3)

สินทรัพย์ทุน

อัตราส่วนของผู้ถือหุ้น คำนวณเป็นอัตราส่วนของเงินทุนในการหมุนเวียนของตนเองต่อจำนวนเงินทุนหมุนเวียนทั้งหมด

ตัวบ่งชี้จะแสดงอัตราส่วนของเงินทุนหมุนเวียนของตนเองและที่ยืมมาและกำหนดระดับของการจัดหากิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรด้วยเงินทุนหมุนเวียนของตนเองซึ่งจำเป็นต่อความมั่นคงทางการเงิน ค่าที่แนะนำมากกว่า 0.1

เป็นเจ้าของ - ไม่หมุนเวียน

สินทรัพย์ทุน

คอส \u003d –––––––––––––––––––––––––– (4)

เงินทุนหมุนเวียน

อัตราส่วนความยืดหยุ่นของเงินกองทุน หมายถึงอัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นในเงินทุนหมุนเวียนต่อจำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนจะแสดงจำนวนเงินที่ใช้ในการจัดหากิจกรรมในปัจจุบันเช่น ลงทุนในเงินทุนหมุนเวียนและส่วนใดเป็นทุน มูลค่าของตัวบ่งชี้นี้อาจแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญขึ้นอยู่กับภาคอุตสาหกรรมขององค์กร

เป็นเจ้าของ - ไม่หมุนเวียน

สินทรัพย์ทุน

คแมน \u003d –––––––––––––––––––––––––––––

ส่วนของผู้ถือหุ้น

อัตราส่วนการกู้ยืมระยะยาว แสดงลักษณะของส่วนแบ่งของเงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืมที่ระดมทุนเพื่อสนับสนุนกิจกรรมขององค์กรพร้อมกับเงินทุนของตนเองในเงินทุนทั้งหมดขององค์กรซึ่งเข้าใจว่าเป็นมูลค่ารวมของแหล่งเงินทุนระยะยาว การเติบโตของตัวบ่งชี้ในพลวัตในแง่หนึ่งเป็นแนวโน้มเชิงลบซึ่งหมายความว่าองค์กรต่างๆต้องพึ่งพานักลงทุนภายนอกมากขึ้น

หน้าที่ระยะยาว

Kdpzs \u003d ––––––––––––––––––––––––––– (6)

เป็นเจ้าของ + ระยะยาว

ความรับผิดต่อทุน

ตามกฎแล้วเจ้าขององค์กร (ผู้ถือหุ้นนักลงทุนและบุคคลอื่น ๆ ที่มีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน) ชอบการเติบโตที่สมเหตุสมผลในการเปลี่ยนแปลงของส่วนแบ่งของเงินที่ยืม ในทางตรงกันข้ามผู้ให้กู้ (ผู้จัดหาวัตถุดิบและวัสดุสิ้นเปลืองธนาคารที่ให้เงินกู้ระยะสั้นและคู่สัญญาอื่น ๆ ) ชอบองค์กรการค้าที่มีส่วนแบ่งทุนสูงและมีอิสระทางการเงินมากขึ้น

อัตราส่วนความมั่นคงทางการเงิน กำหนดโดยสูตร (7) และแสดงให้เห็นว่าส่วนใดของสินทรัพย์ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากแหล่งที่มาที่ยั่งยืน ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถือเป็นค่าปกติหากเกิน 0.6

เป็นเจ้าของ + ระยะยาว

ความรับผิดต่อทุน

กฟู \u003d –––––––––––––––––––––––––––––––

อัตราส่วนเงินทุนที่แสดงลักษณะโครงสร้างของหนี้สินระยะยาวเสริมด้วยเหตุผลโดยตัวชี้วัดของกลุ่มที่สองเรียกว่าอัตราส่วนของการให้บริการแหล่งเงินทุนภายนอกและทำให้สามารถประเมินได้ว่าองค์กรสามารถรักษาโครงสร้างที่มีอยู่ของแหล่งเงินได้หรือไม่ การระดมทุนที่ยืมมีความเกี่ยวข้องกับภาระค่าใช้จ่ายทางการเงินที่คงที่ซึ่งอย่างน้อยควรครอบคลุมด้วยรายได้ปัจจุบัน ต้นทุนทางการเงินคงที่ในรูปของดอกเบี้ยเงินกู้และเงินกู้ยืมควรชั่งเทียบกับกำไรก่อนหักดอกเบี้ยและภาษี ตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องเรียกว่าอัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ย แน่นอนว่าต้องมีมากกว่าหนึ่งอย่างมิฉะนั้น บริษัท จะไม่สามารถตกลงกับนักลงทุนภายนอกได้อย่างเต็มที่สำหรับภาระผูกพันในปัจจุบัน

หากในตัวหารต้นทุนสัญญาเช่าทางการเงินจะถูกบวกเข้ากับดอกเบี้ยจ่ายตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องจะเรียกว่าสัมประสิทธิ์ความครอบคลุมของต้นทุนทางการเงินคงที่

ในปัจจุบันตัวชี้วัดเหล่านี้สามารถคำนวณได้เฉพาะในกรอบของการวิเคราะห์ภายในเนื่องจากตามเอกสารกำกับดูแลส่วนหลักของดอกเบี้ยเงินกู้จะถูกตัดออกเป็นราคาต้นทุนและเป็นส่วนหนึ่งของบทความ "ต้นทุนขายสินค้าผลิตภัณฑ์งานบริการ" ในรูปแบบที่ 2 "งบกำไร และความสูญเสีย ".

1.3 ตัวบ่งชี้ความสามารถในการละลายและสภาพคล่องของ บริษัท

หมายถึงค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สิ่งที่แสดง

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - แสดงจำนวนเงินที่ยืมตกอยู่ที่ 1 รูเบิล เงินทุนของตัวเอง

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - สูตร

สูตรทั่วไปสำหรับการคำนวณค่าสัมประสิทธิ์:

สูตรการคำนวณตามงบดุลเก่า

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน - มูลค่า

ความหมายทางเศรษฐกิจของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเองคือการกำหนดจำนวนทรัพยากรทางการเงินที่ยืมมาต่อหน่วยของแหล่งเงินทุนของตนเอง

ระดับของอัตราส่วนที่สูงกว่า 1 นี้บ่งบอกถึงอันตรายที่อาจเกิดขึ้นจากการขาดแคลนเงินทุนของตัวเองซึ่งอาจทำให้เกิดความยากลำบากในการขอสินเชื่อใหม่

หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่?

นอกจากนี้ยังพบเกี่ยวกับอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง

  1. มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินของสถานประกอบการรัสเซีย: คุณลักษณะของภาคส่วนค่าสัมประสิทธิ์แรกที่นำมาวิเคราะห์คืออัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืม Kszs และในกรณีนี้ก็ไม่มีฉันทามติ
  2. วิธีการที่เป็นระเบียบในการวิเคราะห์การละลายดังนั้นเพื่อความสะดวกในการวิเคราะห์เราจะพิจารณาตัวบ่งชี้ผกผัน - อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืม Ksootn - อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืมของ IC
  3. การวิเคราะห์โครงสร้างเงินทุนและความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท น้ำมันและก๊าซชั้นนำของรัสเซีย Autonomy ratio n 1 n 2 0.67 0.66 -0.01 6 อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม n 3 n 1 0.5 0.52 0.02 7. ค่าสัมประสิทธิ์
  4. การประเมินตลาดและเสถียรภาพทางการเงินขององค์กรในขณะที่รักษาเสถียรภาพทางการเงินขั้นต่ำขององค์กรอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองควรถูก จำกัด จากข้างต้นด้วยมูลค่าของอัตราส่วนของค่าใช้จ่ายของกองทุนมือถือ
  5. คุณสมบัติของการวิเคราะห์ทางการเงินในสถานประกอบการทางการเกษตร Sosnovka -0.16 2.02 0.20 0.06 -0.004 4 อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงจำนวนหน่วยเงินที่ยืมที่ บริษัท ดึงดูดสำหรับแต่ละหน่วย
  6. ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 นอกจากนี้ในองค์กรที่ศึกษามีเงินกู้ยืมส่วนเกินของตนเองดังที่เห็นได้จากอัตราส่วนของเงินทุนของตนเองและเงินที่ยืมอัตราส่วนความเป็นอิสระทางการเงินยืนยันข้อสรุปก่อนหน้านี้ว่าองค์กร
  7. เงินทุนหมุนเวียนและสภาพการเงินของวิสาหกิจมูลค่าขั้นต่ำของค่าสัมประสิทธิ์ 0.5 ค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองссП4П5П3, 6 โดยที่П3, П4,
  8. จะประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กรได้อย่างไร? มาตรฐานความมั่นคงทางการเงินสำหรับองค์กรในอุตสาหกรรมก่อสร้างและการเกษตรสำหรับอุตสาหกรรมก่อสร้างความสามารถในการจำแนกประเภทที่ดีที่สุดคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและทุน 77.1% และค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องแคล่วของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง 75.8% 4.
  9. เกี่ยวกับค่ามาตรฐานของค่าสัมประสิทธิ์ในการสร้างการจัดอันดับการประเมินสภาพการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรตัวบ่งชี้ความมั่นคงทางการเงินและแสดงอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง Kszss P1 P2 P3 P4 0.04 0.04 0.17 0.75
  10. เสถียรภาพทางการเงินขององค์กรและเกณฑ์สำหรับโครงสร้างหนี้สินช่วงเวลาเชิงลบควรได้รับการพิจารณาการลดลงของมูลค่าของอัตราส่วนความคล่องแคล่วเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลา 31.8% อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองแสดงให้เห็นว่าหน่วยงานทางเศรษฐกิจส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินสำหรับ
  11. การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 5 อัตราส่วนอิสระในปี 2548 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับปี 2547 และสูงกว่าเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรไม่ต้องการเงินกู้ยืมอีกต่อไปจากผลของอัตราส่วนที่ได้รับของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองเราสามารถเห็นได้ว่าองค์กร
  12. การเลือกปัจจัยเสี่ยงในการล้มละลายขององค์กรตามวิธีองค์ประกอบหลักอัตราส่วนการกู้ยืมระยะยาว 0.881 -0.150 -0.181 -0.145 0.075 อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน -0.580 0.687 0.057 0.152 0.234 กำไรสุทธิ -0.551 0.195
  13. การจำแนกประเภทขององค์กรตามระดับของสถานะทางการเงินอัตราส่วนเอกราช 0.5 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.05 จะถูกลบออก 1 จุดอัตราส่วนของอัตราส่วนของตนเองและเงินที่ยืมมีค่าน้อยกว่า 0 7 สำหรับการลดลงของตัวบ่งชี้โดย 0.07 จะถูกลบออก
  14. ประเด็นเฉพาะและประสบการณ์สมัยใหม่ในการวิเคราะห์สภาพการเงินขององค์กร - ตอนที่ 8 II อัตราส่วนของส่วนของผู้ถือหุ้นและเงินกู้ยืม K4 เป็นหนึ่งในลักษณะของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรและ
  15. การวิเคราะห์ทางการเงินขององค์กร - ตอนที่ 4 อัตราส่วนเอกราชในปี 2546 ลดลงเมื่อเทียบกับปี 2545 และในปี 2547 เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับปี 2546 แต่ยังไม่ถึงเกณฑ์ที่อนุญาต 0.5 ซึ่งหมายความว่าองค์กรต้องการเงินกู้ยืมตามผลของสัมประสิทธิ์อัตราส่วนที่ได้รับ ยืมและเป็นเจ้าของกองทุน 2545 2547
  16. การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้ (วิธีการของ Sberbank แห่งรัสเซีย) K4 อัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นต่อเงินกู้ยืม 0.445 0.625 0.18 1 1 0.2 K5 ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์
  17. การวิเคราะห์สภาพทางการเงินของวิสาหกิจการเกษตรในดินแดนอัลไตและวิธีการกู้คืนทางการเงินของพวกเขาสิ่งที่สำคัญที่สุดสำหรับการประเมินสภาพทางการเงินของวิสาหกิจเกษตรคืออัตราส่วนของเงินกู้ยืมและเงินทุนเนื่องจากยิ่งมีมูลค่าสูงเท่าใด
  18. การจัดทำงบแสดงผลทางการเงินตามหน้าที่ของการจัดการทรัพยากรการผลิตค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนเงินกู้ยืมและเงินทุนของตนเองขององค์กร 1.601 1.218 1.035 -0.566 -0.183 ค่าสัมประสิทธิ์การกู้ยืมระยะยาว
  19. การวิเคราะห์เปรียบเทียบวิธีการของรัสเซียและต่างประเทศในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กรอัตราส่วนของอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินทุนของตนเองอัตราส่วนของการจัดหาเงิน ZK SK 13 แสดงให้เห็นว่ายืมและ
  20. การประเมินประสิทธิภาพของการใช้เงินทุนของ บริษัท เองและเงินกู้ยืมค่าสัมประสิทธิ์ของบัญชีเจ้าหนี้และหนี้สินอื่น ๆ 0.049 0.073 0.064 5 ค่าสัมประสิทธิ์อัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตนเอง 2.002 1.794 1.855 6 ค่าสัมประสิทธิ์ของอัตราส่วนของมือถือและการตรึง

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนหมายถึงตัวชี้วัดที่วิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของ บริษัท ให้ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ยืมต่อหน่วยของทุน อ่านวิธีการนับและวิเคราะห์

ความหมายทางเศรษฐกิจของอัตราส่วนหนี้สินและทุน

จากการวิเคราะห์อัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมมาทำให้สามารถเข้าใจโครงสร้างเงินทุนของ บริษัท ได้ - จำนวนเงินของตัวเองและเงินที่ยืมมาเพื่อดำเนินกิจกรรมปัจจุบัน ยิ่งมีเงินทุนของตัวเองมากเท่าไหร่ความมั่นคงทางการเงินก็ยิ่งสูงขึ้นและในทางกลับกันความชุกของเงินทุนที่กู้ยืมจะบอกเราเกี่ยวกับสถานะทางการเงินที่ไม่น่าพอใจ

อัตราส่วนผู้ใช้

ผลของการคำนวณอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองมีข้อมูลที่สำคัญและจำเป็นเกี่ยวกับคู่สัญญากับซัพพลายเออร์ซึ่งแสดงถึงระยะเวลาผ่อนผันที่ยาวนาน ตามกฎแล้ว บริษัท เหล่านี้เป็น บริษัท ขนาดใหญ่ที่มีผู้ซื้อสินค้างานบริการจำนวนมาก ยิ่ง บริษัท ซัพพลายเออร์ให้การชำระเงินรอการตัดบัญชีแก่องค์กรสำหรับสินค้าที่ส่งมอบหรืองานที่ดำเนินการบ่อยขึ้นเท่าใดความเสี่ยงของการไม่ได้รับหรือได้รับเงินล่าช้าก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น ตัวบ่งชี้อัตราส่วนของหนี้สินและเงินทุนแสดงให้เห็นโครงสร้างเงินทุนของคู่สัญญาและทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการชำระเงินรอการตัดบัญชี

เมื่อ บริษัท มีเงินทุนเพิ่มขึ้นและจำนวนทุนที่ยืมลดลงแสดงว่ามีการปรับปรุงอย่างรวดเร็วพอสมควร ความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท และการเติบโตของทรัพย์สินของตัวเอง หากอัตราการเติบโตของเงินทุนที่ยืมสูงกว่าอัตราการเติบโตของทุนในตราสารทุนสถานการณ์ในโครงสร้างจะไม่เป็นบวกอีกต่อไปเนื่องจากแม้จะมีการเติบโตของสินทรัพย์ของ บริษัท เอง แต่จำนวนทุนที่ยืมจะเพิ่มขึ้นเร็วขึ้นซึ่งหมายความว่าตัวบ่งชี้เสถียรภาพทางการเงินยังคงลดลง

ในการคำนวณอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเป็นเจ้าของเงินทุนที่ยืมควรหารด้วยจำนวนเงินทุนของ บริษัท เอง กล่าวอีกนัยหนึ่งอัตราส่วนจะแสดงจำนวนเงินที่ยืมขององค์กรตกอยู่ใน 1 รูเบิลของทุน

หนี้ทุนคือเงินทุนและทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ได้รับจากภายนอก (ตัวอย่างเช่นเงินกู้หรือเครดิต) กล่าวอีกนัยหนึ่งคือภาระผูกพันทั้งระยะสั้นและระยะยาวของ บริษัท

คุณควรทราบว่าการเพิ่มทุนของหนี้เป็นประโยชน์ต่อองค์กรเนื่องจากต้นทุนในการเพิ่มทุนของหนี้ (เช่นดอกเบี้ยเงินกู้และเงินกู้ยืม) จะรวมอยู่ใน ต้นทุนของผลิตภัณฑ์ที่ผลิต หรือบริการที่มีให้ ดังนั้นองค์กรจึงลดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้และดังนั้นภาษีเอง อย่างไรก็ตามกฎนี้มีผลบังคับใช้ภายในขอบเขตที่สมเหตุสมผล หากส่วนแบ่งของทุนที่ยืมมีจำนวนมากเมื่อเทียบกับของตนเองการลงทุนในองค์กรดังกล่าวจะมีความเสี่ยง

จะทราบได้อย่างไรว่าองค์กรมีเงินทุนของตนเองและยืมไปเท่าไร? ลองหันไปใช้งบการเงินหรือมากกว่าไปที่งบดุล สำหรับเส้นสมดุลสูตรจะเป็นดังนี้:

ในกรณีที่ฝ่ายบริหารนักลงทุนหรือผู้สนใจอื่น ๆ ต้องการข้อมูลเกี่ยวกับตัวบ่งชี้อัตราส่วนในช่วงก่อนหน้านี้คุณควรใช้สูตรตามรูปแบบเดิมของงบดุล

ค่ามาตรฐาน

หากอัตราส่วนเท่ากับ 1 จำนวนเงินที่ยืมจะสอดคล้องกับจำนวนส่วนของผู้ถือหุ้น นี่เป็นค่านิยมที่หาได้ยากมากในทางปฏิบัติ กรณีที่พบบ่อยที่สุดเมื่อตัวบ่งชี้น้อยกว่า 1 แสดงในตาราง:

ตารางที่ 1... ค่ามาตรฐานของสัมประสิทธิ์

ค่าตัวบ่งชี้

คำอธิบายสถานะทางการเงินขององค์กร

0\u003e อัตราส่วน ZK / SK\u003e 0.5

ฐานะทางการเงินที่มั่นคงองค์กรไม่ได้ใช้ผลของการก่อหนี้ทางการเงินเนื่องจากทุนที่ยืมมามีจำนวนน้อย

0.5\u003e ค่าสัมประสิทธิ์ ZK / SK\u003e 0.7

อัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุดของจำนวนหนี้และทุนของทุนฐานะทางการเงินยังถือว่ามีเสถียรภาพ

อัตราส่วน ZK / SK\u003e 0.7

ฐานะทางการเงินที่ไม่มั่นคงจำนวนเงินทุนที่ยืมนั้นสอดคล้องกับจำนวนของส่วนของผู้ถือหุ้น ในทางปฏิบัตินั่นหมายความว่า บริษัท ส่วนใหญ่ที่มีอัตราส่วนนี้ใกล้จะล้มละลายและถือว่ามีหนี้สินล้นพ้นตัว

ตัวอย่างการคำนวณให้เรานำข้อมูลของงบดุลขององค์กร OJSC "Khleb" บริษัท ดำเนินธุรกิจเกี่ยวกับการผลิตและการขายส่งและการขายปลีกผลิตภัณฑ์เบเกอรี่พาสต้าธัญพืช

ตารางที่ 2... ข้อมูลงบดุล

ชื่อตัวบ่งชี้

สินทรัพย์

I. สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

สินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ผลการวิจัยและพัฒนา

ค้นหาสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตน

ค้นหาทรัพย์สินที่จับต้องได้

สินทรัพย์ถาวร

การลงทุนที่มีกำไรในสินทรัพย์ที่สำคัญ

การลงทุนทางการเงิน

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ

รวมสำหรับส่วน I

II. สินทรัพย์หมุนเวียน

ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสิ่งของมีค่าที่ได้มา

ลูกหนี้

การลงทุนทางการเงิน (ไม่รวมรายการเทียบเท่าเงินสด)

เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด

สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น

รวมสำหรับส่วน II

สมดุล

อยู่เฉยๆ

สาม. ทุนและเงินสำรอง 6

ทุนจดทะเบียน (ทุนจดทะเบียน
ทุนทุนจดทะเบียนผลงานของสหาย)

หุ้นของตัวเองที่ซื้อจากผู้ถือหุ้น

การตีราคาใหม่ของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

ทุนเพิ่มเติม (ไม่มีการตีราคาใหม่)

ทุนสำรอง

รวมสำหรับส่วน III

IV. หน้าที่ระยะยาว

กองทุนที่ยืม

หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ประมาณการหนี้สิน

หนี้สินอื่น ๆ

รวมสำหรับส่วน IV

V. ภาระผูกพันระยะสั้น

กองทุนที่ยืม

บัญชีที่สามารถจ่ายได้

รายได้ของงวดอนาคต

ประมาณการหนี้สิน

หนี้สินอื่น ๆ

รวมสำหรับส่วน V.

สมดุล

ลองคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับปี 2017:

สำหรับปี 2559 การคำนวณตัวบ่งชี้จะมีลักษณะดังนี้:

การรายงานจะแสดงข้อมูลสำหรับสองช่วงเวลาการรายงาน การคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับสองช่วงเวลาทำให้เราสามารถประมาณตัวบ่งชี้ในพลวัตได้ ผลการคำนวณแสดงให้เราเห็นว่าฐานะการเงินของ บริษัท มีเสถียรภาพทั้งในปี 2559 และ 2560 จำนวนเงินทุนที่ยืมลดลง บริษัท ไม่ได้ใช้ผลของการก่อหนี้ทางการเงิน (โดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของกิจกรรมของ บริษัท นี่เป็นปัจจัยที่ไม่มีนัยสำคัญ) บริษัท มีเงินทุนของตนเองเพียงพอที่จะดำเนินกิจกรรมในปัจจุบันซึ่งทำให้สามารถลดหนี้ระยะสั้นและขจัดหนี้ระยะยาวได้ (กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ บริษัท หยุดใช้เงินกู้ยืมระยะยาวในปี 2560)

สรุป

สูตรในการคำนวณอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเป็นเจ้าของนั้นง่ายและขึ้นอยู่กับข้อมูลจากงบดุลขององค์กร ช่วยให้คุณได้รับการประเมินความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท ได้อย่างรวดเร็วและวิเคราะห์โครงสร้างของงบดุลสำหรับอัตราส่วนหนี้สินและทุน

อัตราส่วนหนี้สินและส่วนของเจ้าของ - หมายถึงอัตราส่วนของความมั่นคงทางการเงินขององค์กร แสดงจำนวนเงินที่ยืมต่อ 1 UAH เงินทุนของตัวเอง เรียกอีกอย่างว่าค่าสัมประสิทธิ์ girring มันจะเท่ากับอัตราส่วนของมูลค่าภาระผูกพันของ บริษัท ต่อมูลค่าของเงินทุนของ บริษัท เอง

การที่ค่าสัมประสิทธิ์ girring เกินกว่าหนึ่งหมายความว่าสำหรับธุรกิจทุนที่ยืมมาขององค์กรเป็นแหล่งเงินทุนหลัก การพุ่งสูงแสดงว่ามีความเสี่ยงสูง

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (Kz / s) คำนวณโดยใช้สูตร:

Kz / s \u003d (P3 + P4) / P3

โดยที่ P3 - หนี้สินระยะยาว

P4 - หนี้สินระยะสั้น

P3 - ทุนและเงินสำรอง

มิฉะนั้นจะเป็น (ยอดรวมสำหรับส่วนที่ 3 หนี้สินระยะยาว + ยอดรวมสำหรับส่วนที่ 4 หนี้สินระยะสั้น - ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี - รายได้รอการตัดบัญชี) / (รวมสำหรับส่วนที่ 1 ส่วนของผู้ถือหุ้น + รายได้รอตัดบัญชี + ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี)

ยิ่งค่าสัมประสิทธิ์เกิน 1 มากเท่าใด บริษัท ก็จะต้องพึ่งพาเงินกู้ยืมมากขึ้นเท่านั้น ระดับที่อนุญาตมักจะถูกกำหนดโดยเงื่อนไขการดำเนินงานของแต่ละองค์กรโดยส่วนใหญ่จะเป็นอัตราการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียน ดังนั้นจึงจำเป็นเพิ่มเติมในการกำหนดอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์หมุนเวียนวัสดุและบัญชีลูกหนี้สำหรับช่วงเวลาที่วิเคราะห์ หากการหมุนเวียนของบัญชีลูกหนี้เร็วกว่าสินทรัพย์หมุนเวียนซึ่งหมายถึงกระแสเงินสดที่มีความเข้มข้นค่อนข้างสูงในองค์กรนั่นคือ เป็นผล - การเพิ่มขึ้นของเงินทุนของตัวเอง ดังนั้นด้วยการหมุนเวียนของเงินทุนหมุนเวียนที่มีนัยสำคัญและการหมุนเวียนของลูกหนี้ที่สูงขึ้นอัตราส่วนของอัตราส่วนของเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมอาจสูงกว่า 1 มาก

อัตราส่วนนี้สูงขึ้น บริษัท จะมีเงินกู้มากขึ้นและมีความเสี่ยงมากขึ้นในสถานการณ์ซึ่งอาจนำไปสู่การล้มละลายในที่สุด อัตราส่วนที่อยู่ในระดับสูงยังสะท้อนให้เห็นถึงอันตรายที่อาจเกิดขึ้นจากการขาดดุลเงินสดในองค์กร

ดังนั้นอัตราส่วนของเงินที่ยืมและเงินของตัวเองสะท้อนให้เห็นถึงสภาพทั่วไปขององค์กรกำหนดความมั่นคงทางการเงินเช่น แสดงให้เห็นว่าองค์กรสามารถดำเนินการได้มากเพียงใด

การตีความตัวบ่งชี้นี้ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยโดยเฉพาะเช่นระดับเฉลี่ยของอัตราส่วนนี้ในอุตสาหกรรมอื่น ๆ การเข้าถึงแหล่งเงินกู้เพิ่มเติมของ บริษัท ความมั่นคงของกิจกรรมทางเศรษฐกิจของ บริษัท ค่าที่แนะนำ - ไม่ควรเกินหนึ่ง

การพึ่งพาเงินกู้ยืมจากภายนอกในระดับสูงสามารถทำให้ตำแหน่งขององค์กรแย่ลงอย่างมีนัยสำคัญในกรณีที่อัตราการดำเนินการชะลอตัวลงเนื่องจากต้นทุนการจ่ายดอกเบี้ยจากทุนที่กู้ยืมจัดประเภทเป็นค่าคงที่ตามเงื่อนไขเช่น ค่าใช้จ่ายดังกล่าวที่สิ่งอื่น ๆ เท่ากันไม่ลดลงตามสัดส่วนการลดลงของปริมาณการขาย

นอกจากนี้อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนที่สูงอาจนำไปสู่ความยากลำบากในการขอสินเชื่อใหม่ในอัตราตลาดเฉลี่ย อัตราส่วนนี้มีบทบาทสำคัญในการตัดสินใจเลือกแหล่งเงินทุน

 

การอ่านอาจมีประโยชน์: