1c vânzare cu amănuntul înființarea a două sisteme de impozitare

Dedicat pentru configurația 1C: Retail 2.1 pentru platforma 1C: Enterprise 8, am vorbit despre cum să introduceți informații de bază despre organizație în baza de date. Astăzi vă voi spune cum să introduceți informații despre magazine în sistem. Pentru a adăuga informații despre magazin în program, trebuie să vă formulați clar structura acestuia.

Deci, ce trebuie să știm despre magazin pentru a completa datele despre acesta în „Retail”?

În primul rând, avem nevoie de informații despre organizațiile care vor fi adăugate în baza de date. Într-adevăr, se întâmplă adesea ca o întreprindere mare să fie formată din mai multe organizații mai mici, iar în unele cazuri, împreună cu persoane juridice, întreprinzători individuali pot participa și la aceasta. Informații despre toate organizațiile, a căror contabilitate va trebui să fie păstrată în 1C: Configurația de vânzare cu amănuntul, trebuie introduse în baza de date în același mod ca în exemplul discutat în articolul precedent.

Acum puteți începe să adăugați magazine. Pentru a face acest lucru, accesați secțiunea „Informații de reglementare și referință” și faceți clic pe linkul „Magazine”.

Apoi, în fereastra care se deschide, trebuie să faceți clic pe butonul „Creare”.

În prima fereastră a expertului de creare a magazinului, primul pas este să specificați numele și informațiile despre depozite.

Un magazin poate avea mai multe depozite, dar un singur depozit poate aparține doar unei singure persoane juridice sau unui antreprenor individual.

În total, 1C: Retail-ul acceptă trei tipuri de depozite. Principalele sunt un depozit și o zonă de vânzare. Există, de asemenea, depozite de distribuție din care mărfurile ajung la magazinele de vânzare cu amănuntul. Dar în „Retail” sunt utilizate doar dacă se rulează sub o altă configurație. De exemplu, „1C: Managementul comerțului”. Este imposibil să creăm un depozit de acest tip direct aici, de aceea ne interesează în principal primele două tipuri de depozite.

Un depozit este un depozit în care sunt depozitate mărfurile. Vânzările, cu excepția comerțului cu ridicata, nu sunt efectuate din aceasta.

Zonele de vânzare aparțin și depozitelor, deoarece conțin și bunuri supuse contabilității, dar de aici mărfurile pot fi vândute cu amănuntul. În consecință, dacă un singur depozit este utilizat într-un magazin, acesta va fi cu siguranță un etaj de tranzacționare.

Dacă activați opțiunea „Mai multe depozite”, atunci sistemul vă va permite să specificați depozite pentru primirea și expedierea mărfurilor.

După ce completați informațiile despre un depozit sau mai multe depozite, va trebui să selectați o organizație în numele căreia vânzările vor fi efectuate în mod implicit. Apoi, trebuie să specificați pentru ce acțiuni doriți să utilizați schema de comenzi.

Schema de comenzi presupune pregătirea documentelor pe baza cărora se va efectua acceptarea, expedierea, circulația și anularea mărfurilor. Este logic să îl folosești dacă diferite persoane sunt angajate în bunuri și documente. În caz contrar, tranzacțiile cu bunuri vor fi efectuate fără formarea de documente suplimentare.

Cu toate acestea, la transferul mărfurilor între magazine, schema de comandă este folosită fără greș, iar această setare nu poate fi modificată folosind metode standard.

Următorul pas este să specificați regula de stabilire a prețurilor responsabilă de stabilirea prețurilor. Vom analiza în detaliu acest subiect într-unul din articolele următoare, dar, deocamdată, să mergem la asistent pentru crearea unei astfel de reguli, făcând clic pe butonul cu simbolul elipsă.

În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Creare”.

În continuare, scrieți un nume pentru noua regulă, după care trebuie să specificați tipul de prețuri pentru aceasta. Catalogul tipurilor de preț este încă gol, așa că haideți să creăm primul imediat. Pentru a face acest lucru, trebuie să apăsați butonul elipsă în același mod, iar pe ecranul următor, apăsați butonul „Creare”.

În fereastra pentru crearea unui tip de preț, indicăm numele acestuia, un identificator pentru formule (implicit, coincide cu numele) și, de asemenea, verificăm dacă prețul include TVA și acest tip este utilizat pentru vânzare.

Lăsați restul setărilor așa cum sunt. Le vom analiza în articolul despre prețuri. Între timp, faceți clic pe „Salvați și închideți” și selectați tipul de preț nou creat.

Vă rugăm să rețineți că, dacă am inclus TVA în noul tip de prețuri, marca corespunzătoare ar trebui să fie, de asemenea, în fereastra pentru crearea unei reguli de preț. În caz contrar, pur și simplu nu veți putea aplica tipuri de preț cu TVA aici, deoarece acestea nu vor fi afișate în listă și nici nu le veți putea adăuga manual.

Faceți clic din nou pe „Salvați și închideți”, apoi selectați regula de tarifare nou creată pentru magazinul nostru cu tipul de preț care i-a fost deja atribuit. Apoi apăsăm butonul „Următorul” și trecem la pasul următor.

Pe ecranul următor, puteți introduce detalii despre magazin, precum adrese și numere de telefon. În plus, aici pot fi setate câteva setări suplimentare. De exemplu, tipul prețurilor minime de vânzare.

Tipul minim de preț de vânzare este utilizat dacă aveți reduceri diferite în magazin. Această setare vă permite să setați bara inferioară, sub care costul nu poate scădea în niciun caz.

Aici puteți seta și rotunjirea prețurilor în favoarea cumpărătorului și a mărimii acestuia.

Niciuna dintre setările disponibile în acest pas nu este necesară.

În faza finală, apăsați butonul „Creare”, iar dacă caseta corespunzătoare este bifată, se va deschide formularul magazinului nou creat.

Precizând noul nume al depozitului la primul pas al asistentului, am dat prin aceasta programului o comandă pentru crearea unui astfel de depozit. Haideți să accesați secțiunea „Informații de reglementare și referință” și dați clic pe linkul „Depozite”.

În fereastra care se deschide, faceți dublu clic pe numele noului depozit pentru a vedea proprietățile acestuia.

După cum puteți vedea, în mod implicit există o marcă aici, care indică faptul că depozitul este un etaj comercial. Dacă este necesar, putem indica, de asemenea, că pentru acest depozit se aplică un singur impozit pe venit. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți clic pe linkul „Aplicație UTII” și să indicați din ce moment este valabil.

Acum trebuie să adăugați informații despre casele de marcat ale magazinului în baza de date. În ciuda faptului că un magazin poate include mai multe organizații, fiecare checkout individual poate aparține doar uneia dintre ele.

Există două tipuri de case de marcat: casieria operațională și casa de marcat.

Casierul de exploatare este casierul principal al organizației, unde curg toate veniturile, de unde se plătesc salariile, banii înapoi și alte operațiuni similare.

Casa de marcat KKM înregistrează vânzările, acceptă bani și pregătește documentele contabile pentru cumpărători.

În același timp, casierul de operare este de asemenea capabil să îndeplinească funcțiile unei case de marcat a casei de marcat, așa cum se întâmplă adesea în magazinele de vânzare cu amănuntul mici.

Să creăm deocamdată un casier pentru noul nostru magazin. Acest lucru se poate face atât din secțiunea „Informații de reglementare și de referință”, cât și prin pagina magazinului în sine.

Pentru finalizare, trebuie să specificați magazinul și organizația, după care programul însuși va sugera un nume, care, totuși, poate fi schimbat.

Asta e tot. Setările principale ale magazinului sunt încărcate în baza de date.

Se știe că, chiar și în absența unui sistem de impozitare generală specializat la o întreprindere, de exemplu, în cazul utilizării unei forme simplificate, anumite tipuri de activități pot fi în continuare supuse UTII. Mulți oameni știu că această prescurtare este tradusă ca o taxă unică pe veniturile imputate. Din această cauză, astăzi puteți observa un interes crescut pentru problema actuală a modului de configurare UTII în 1s 8.3. Și dacă sunteți interesat de această problemă și doriți să configurați în mod independent UTII în 1c, atunci suntem pregătiți să o explicăm foarte clar în articolul nostru pentru cei interesați de această activitate. În același timp, vom oferi informații detaliate pentru potențialii vizitatori ai resursei noastre și părților interesate sub formă de capturi de ecran și explicații ale manualului. Pentru a putea configura în mod independent USN UTII în 1s. Și, de asemenea, să nu se confrunte cu această dificultate în utilizarea ulterioară a programului în scopul prevăzut.

Acest sistem este de interes pentru mulți proprietari care conduc companii de vânzare cu amănuntul, organizații de servicii, angrosiști \u200b\u200bși alte domenii. Prin urmare, relevanța pentru configurarea întregului proces este maximizată. Desigur, acest proces destul de laborios poate fi încredințat profesioniștilor cu o anumită taxă, fără a-ți cheltui propriul timp și efort. Dar va fi comod, ca economie de costuri, să faceți totul singur. Tau wat, vom lua în considerare utilizarea capturilor de ecran cu informații detaliate despre configurarea întregului proces.

UTII când este combinat cu OSN

Pentru a distribui în mod corespunzător cheltuieli care, din anumite motive, nu pot fi atribuite unui tip de activitate, trebuie să urmați instrucțiunile din captură de ecran:

Întreprinderea combină simultan UTII cu STS

Este necesar să se ia măsuri suplimentare, care sunt indicate mai jos:

Configurarea elementelor de cheltuieli care nu pot fi atribuite unui anumit tip de activitate:

Când urmați recomandările de mai sus de la specialiști, trebuie să faceți clic pe butonul „Salvați și închideți”. După aceea, programul salvează automat datele introduse și nu trebuie să vă faceți griji cu privire la pierderea sau modificarea datelor introduse. După parcurgerea recomandărilor de mai sus în etape, puteți configura în mod independent contabilitatea STS UTII în 1C, îmbunătățind astfel fluxul de lucru. Avem o gamă largă de

Mărfurile sunt valori pe care o întreprindere le achiziționează și apoi le vinde cu ridicata sau cu amănuntul, luați în considerare modul în care vânzarea de bunuri în 1s Contabilitatea 8 ediția 2.0 se realizează de la întreprinderi pe un sistem simplificat de impozitare (venituri minus cheltuieli).

Pentru întreprinderile care au un sistem de impozitare simplificat, recunoașterea cheltuielilor pentru bunurile achiziționate are propriile sale caracteristici. În conformitate cu clauza 2 a articolului 346.17 din Codul fiscal, mărfurile sunt contabilizate în cheltuieli dacă sunt îndeplinite trei condiții:

1. Marfa a fost postată în depozitul cumpărătorului.

2. Plata s-a făcut furnizorului de mărfuri

3. A existat o vânzare a mărfurilor cumpărate

Plata bunurilor vândute de cumpărător nu contează.

Contabilitate 8

Vânzarea cu amănuntul a mărfurilor din 1c Contabilitatea 8 se realizează folosind documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul”. Acest document se află în fila „Vânzare”.

La formarea unui document, trebuie să selectați tipul său: KKM - atunci când mărfurile sunt vândute printr-un punct de vânzare automatizat sau NTT - când mărfurile sunt vândute printr-un punct de vânzare neautomatizat.

În exemplul nostru, vânzarea mărfurilor în 1c se va efectua folosind KKM. În document, trebuie să indicați depozitul din care sunt vândute mărfurile, iar în secțiunea tabulară completați numele, cantitatea și prețul acestora.

Înregistrările sunt generate conform documentului

Vă rugăm să rețineți că tranzacția pentru primirea banilor la casierie este generată de raportul de vânzări cu amănuntul, cu toate acestea, acest document nu constituie un registru de evidență a numerarului, deoarece cartea de numerar este generată numai pe baza comenzilor de numerar primite și ieșite.

Prin urmare, trebuie să efectuați, în plus, o comandă de primire în numerar cu venitul cu amănuntul de tipul tranzacției. Acest lucru se poate face pe baza documentului „Raport de vânzări cu amănuntul”. O comandă de primire în numerar nu va genera o tranzacție, deoarece a fost deja generată, dar pe baza acesteia, această operațiune va fi reflectată în cartea de numerar.

În cazul în care compania dvs. vinde mărfuri printr-un magazin de vânzare cu amănuntul neautomatizat, tranzacția la primirea banilor la casieria va fi formată dintr-un ordin de primire în numerar și nu de un raport privind vânzările cu amănuntul. Pentru a face acest lucru, o marcă de control este plasată în document pentru un punct de vânzare neautomatizat.

Cum să distribuiți costurile atunci când combinați modurile STS și UTII în program? Cum se stabilește o politică contabilă în program pentru a organiza contabilitatea separată a cheltuielilor materiale și a cheltuielilor pentru plata serviciilor? Veți găsi răspunsuri la aceste și alte întrebări în acest articol, care deschide un ciclu de materiale dedicate particularităților contabilității și contabilității fiscale în 1C: Contabilitatea 8 (rev. 3.0) atunci când aplicați un sistem de impozitare simplificat. Toate secvențele descrise de acțiuni și imagini sunt realizate în noua interfață „Taxi”.

Organizarea contabilității separate la combinarea STS și UTII

Atunci când se combină STS și UTII, contribuabilul trebuie să organizeze contabilitatea separată a veniturilor și cheltuielilor în cadrul fiecărui tip de activitate (clauza 8 a articolului 346.18, clauza 7 a articolului 346.26 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru a calcula și a plăti UTII, nu este necesară contabilitatea veniturilor și cheltuielilor. Până la urmă, baza de impozitare - valoarea venitului imputat - este fixată. În consecință, sarcina principală la combinarea acestor regimuri este de a determina corect baza de impozitare și de a calcula impozitul simplificat. Aceasta se aplică nu doar simpliștilor cu obiectul „venituri minus cheltuieli”, dar și celor care numără doar venitul. Cert este că contribuțiile de asigurare și prestațiile sociale sunt, de asemenea, supuse unei contabilități separate, care poate reduce impozitul unic în baza STS sau UTII (paragraful 3.1 al articolului 346.21, punctul 2.1 al articolului 346.32 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Codul fiscal al Federației Ruse nu stabilește metoda contabilității separate cu aplicarea simultană a UTII și STS, astfel contribuabilii dezvoltă și aprobă o astfel de procedură în mod independent (scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 30 noiembrie 2011 nr. 03-11-11 / 296). Procedura dezvoltată ar trebui să fie stabilită în ordinea privind politica contabilă sau în documentele locale aprobate de comanda pentru organizație sau antreprenor individual. Metoda aplicată de contabilitate separată ar trebui să permită alocarea anvergură a anumitor indicatori diferitelor tipuri de activitate antreprenorială.

La menținerea contabilității separate, trebuie îndeplinită principala cerință: dacă este imposibil de atribuit fără echivoc costurile către STS sau UTII, acestea trebuie distribuite proporțional cu acțiunile de venit din veniturile totale primite atunci când se utilizează aceste regimuri speciale.

Metodologie pentru contabilitatea separată a veniturilor și cheltuielilor din programul „1C: contabilitate 8” ed. 3.0 atunci când combinăm STS și UTII, vom lua în considerare următorul exemplu.

Exemplul 1

Pe lângă costurile directe pentru aceste tipuri de activități în organizație, costurile generale de afaceri fixe condiționate sunt luate în considerare lunar:

pentru salariul personalului administrativ și de conducere (AUP) și contribuțiile de asigurare;
pentru articole de papetărie și birou;
pentru servicii de comunicare etc.

Configurarea politicilor contabile în „1C: Contabilitate 8” rev. 3.0 în sensul sistemului fiscal simplificat

Contabilitatea automatizată a tranzacțiilor comerciale în scopurile USN din „1C: Contabilitate 8” rev. 3.0 este furnizat de mecanisme speciale ale subsistemului USN. Mecanismele separate de contabilitate automată sunt activate, dezactivate și configurate utilizând setările politicii contabile în scopul sistemului fiscal simplificat. Accesul la setările parametrilor politicii contabile se realizează din secțiune lucrul principal prin hyperlink Politica contabilă pe bara de navigare.

Configurarea parametrilor politicii contabile în scopul sistemului fiscal simplificat se efectuează în filă STS înregistrare formulare de intrare Politici contabile ale organizațiilor pentru sistemul fiscal simplificată (fig. 1).

Obiectul de impozitare și cota de impozitare sunt indicate în zona de detalii Obiectul impunerii... Pentru obiectul impozitării Sursa de venit cota impozitului este fixată la 6% și nu poate fi modificată. Pentru obiectul impozitării Venit minus cheltuieli rata implicită este de 15%. Dacă legea entității constitutive a Federației Ruse stabilește o rată mai mică, atunci aceasta este indicată în domeniu Cota de impozitare... La alegerea unui obiect de impozitare Venit minus cheltuieli butonul devine disponibil Procedura de recunoaștere a cheltuielilor pentru a merge la formular cu o listă de evenimente, a cărei îndeplinire este necesară pentru recunoașterea cheltuielilor care reduc baza de impozitare.

Fiecare tip de cheltuială are propria sa listă de criterii de recunoaștere. Evenimentele care trebuie să apară pentru ca programul să țină cont de cheltuielile la determinarea bazei de impozitare sunt marcate cu steaguri. În același timp, steagurile pentru evenimente individuale sunt setate fără posibilitatea de a le elimina. Aceasta înseamnă că pentru ca cheltuiala să fie recunoscută, acest eveniment trebuie să aibă loc în mod necesar.

Vă reamintim că costurile materiale, în conformitate cu paragraful 1 al alineatului 2 al articolului 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse, sunt recunoscute în momentul plății către furnizor, în timp ce faptul transferului lor la producție nu contează. Cheltuielile pentru achiziționarea de mărfuri sunt recunoscute numai în condițiile în care mărfurile specificate sunt vândute (paragraful 2 al alineatului 2 al articolului 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse), prin urmare Vânzarea de bunuri trebuie setat indicatorul corespunzător.

Configurarea politicilor contabile în „1C: Contabilitate 8” rev. 3.0 în scopuri UTII

Configurarea parametrilor politicii contabile în scopuri UTII atunci când este combinată cu modul USN este efectuată în filă UTII înregistrare formulare de intrare Politici contabile ale organizațiilorpentru sistemul fiscal simplificată (fig. 2).

Fig. 2. Configurarea parametrilor politicii contabile în scopuri UTII

Să analizăm mai detaliat scopul următoarelor detalii:

Metoda de alocare a cheltuielilor în funcție de tipul de activitate;
Baza pentru distribuirea cheltuielilor pe tip de activitate.

Perioadele fiscale pentru regimurile combinate nu coincid:

pentru USN, acesta este un an calendaristic (paragraful 1 al articolului 346.19 din Codul fiscal al Federației Ruse);
pentru UTII - acesta este un sfert (articolul 346.30 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Întrucât, la stabilirea bazei de impozitare pentru o impozitare simplificată, veniturile sunt determinate pe baza de angajare de la începutul anului, pentru a asigura comparabilitatea indicatorilor, veniturile pe tipuri de activitate antreprenorială pe UTII sunt, de asemenea, recomandate să se determine totalul cumulat de la începutul anului (scrisoare a Ministerului Finanțelor din Federația Rusă din 28 aprilie 2010 nr. 03-11-11 / 121).

Codul fiscal nu specifică ce fel de venituri trebuie luate la calcularea proporției pentru distribuirea cheltuielilor totale. În scrisoarea Ministerului Finanțelor Federației Ruse din 28 aprilie 2010 nr. 03-11-11 / 121 pentru contribuabilii care aplică sistemul fiscal simplificat, se recomandă să se țină seama atât de veniturile din vânzări (în conformitate cu articolul 249 din Codul fiscal al Federației Ruse), cât și de veniturile care nu operează (în conformitate cu articolul 250 din Codul fiscal al Federației Ruse) și nu trebuie luate în considerare veniturile enumerate la articolul 251 din Codul fiscal al Federației Ruse. În ceea ce privește veniturile pe tipuri de activitate antreprenorială, transferate către plata UTII, Ministerul Finanțelor recomandă determinarea acestor venituri pe baza datelor contabile, ținând cont și de prevederile articolelor 249, 250 și 251 din Codul fiscal și folosind metoda de numerar.

pentru a determina parametrul Mod de alocare a cheltuielilor în funcție de tipul de activitate trebuie să selectați o valoare din listă: Total cumulativ de la începutul anului;
pentru a determina parametrul Baza pentru distribuirea cheltuielilor pe tip de activitate trebuie să selectați o valoare - Venit primit (OU).

La completarea parametrilor politicii contabile, vom rămâne și pe filă Stocuri... Există o astfel de caracteristică: dacă obiectul de impozitare este „venitul redus cu valoarea cheltuielilor”, atunci pentru a determina corect valoarea cheltuielilor pentru achiziționarea de bunuri (ținând cont de faptul că a fost plătită furnizorului și vânzarea), costul stocurilor la dispoziție poate fi estimat numai prin metoda FIFO. Prin urmare, valoarea FIFO este setată implicit în recuzită Metoda de evaluare a stocurilor (MPZ) și nu este modificabil de către utilizator. Pentru recuzită Metoda de evaluare a mărfurilor cu amănuntul de exemplu, trebuie să setăm valoarea - La costul de achiziție.

Contabilitatea veniturilor la combinarea regimurilor STS și UTII

În conformitate cu articolul 346.24 din Codul fiscal al Federației Ruse, contabilitatea fiscală în cadrul STS este contabilitatea veniturilor și cheltuielilor din Cartea de venituri și cheltuieli ale organizațiilor și antreprenorilor individuali care utilizează STS (KUDiR).

În raportul „1C: contabilitate 8” Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor sistemului fiscal simplificat se completează automat pe baza registrelor speciale de acumulare, iar înregistrările în registre sunt introduse, de regulă, automat și la înregistrarea documentelor care înregistrează tranzacțiile.

La obiectul impozitării Sursa de venit numai veniturile sunt luate în considerare în KUDiR, iar contabilitatea fiscală se efectuează numai cu ajutorul registrului .

La obiectul impozitării Venit minus cheltuieli Veniturile și cheltuielile sunt luate în considerare în KUDiR și toate registrele de acumulare ale subsistemului USN sunt utilizate pentru contabilitatea fiscală:

Cheltuieli STS;
Plăți înregistrate pentru imobilizări (STS);
Plăți înregistrate pentru imobilizări necorporale (STS);
Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I);
Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea II);
Carte de venituri și cheltuieli (imobilizări necorporale);
Alte calcule.

Vă reamintim că veniturile din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii, drepturi de proprietate) sunt recunoscute ca venituri din vânzare în scopul calculării impozitului plătit în cadrul sistemului fiscal simplificat, iar data primirii venitului este ziua primirii fondurilor, precum și ziua plății către contribuabil într-un alt mod - metoda de numerar (alin. 1 articol 346.17 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În exemplul nostru, veniturile din vânzarea de servicii în cadrul sistemului fiscal simplificat sunt înregistrate în program cu documente Vânzarea de bunuri și serviciiși primirea de fonduri de la cumpărători - documente Încasare în contul curent.

După ce documentele, care înregistrează primirea fondurilor, sunt înregistrate automat în registru Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I), care ia în considerare veniturile în scopul impozitului plătit în legătură cu aplicarea sistemului fiscal simplificat.

IS 1C: ITS

În ceea ce privește UTII, contabilitatea fiscală nu este prevăzută de Codul fiscal al Federației Ruse, iar în scopul contabilității separate, veniturile trebuie determinate pe baza datelor contabile, folosind metoda de numerar. Pentru a organiza contabilitatea veniturilor în cadrul UTII pe bază de numerar în „1C: Contabilitatea 8” există o coloană separată Veniturile UTII în registru Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I).

În exemplul nostru, veniturile cu amănuntul sunt înregistrate de document Raport de vânzări cu amănuntul, timp în care datele necesare sunt reflectate în coloană Venitul UTII Inregistreaza-te Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I).

Astfel, în registrul de acumulare Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I) veniturile sunt acumulate după cum urmează (Fig. 3):

venit STS - în coloană Caseta 5;
venit UTII - în coloană Venitul UTII;
venitul total - în coloană Caseta 4.

Fig. 3. Veniturile sistemului fiscal simplificat și UTII în registru Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I)

Configurarea elementelor de costuri pentru contabilitatea costurilor la combinarea modurilor

Tehnologia de configurare a elementelor de costuri pentru contabilitatea costurilor în programul „1C: Contabilitate 8”, ed. 3.0 când combinați modurile USN și UTII, luați în considerare următorul exemplu.

Exemplul 2

Fig. 4. Înregistrarea primirii serviciilor distribuite

Când completați partea tabulară a documentului, trebuie să acordați o atenție deosebită coloanei Conturi contabile, unde trebuie să indicați corect analiza costurilor în scopuri contabile și fiscale. Numara Conturi contabile conține un hyperlink care vă duce la formularul de informații Conturi contabile (fig. 5). Pentru costuri care nu pot fi atribuite unui tip specific de activitate (de exemplu, costul serviciilor de comunicații), sub formă Conturi contabileeste necesar să se indice un astfel de element de costuri care se va referi simultan atât la sistemul fiscal simplificat, cât și la activitățile transferate către UTII.

Fig. 5. Element de cost pentru contabilizarea costurilor atribuibile

Pentru a face acest lucru, sub forma unui articol de catalog Cheltuielile intrerupator Pentru diferite tipuri de activități... La sfârșitul lunii, aceste costuri vor fi compensate proporțional cu veniturile primite:

la debitarea subconturilor din contul 90.02 „Costul vânzărilor”;
sau în debitul subconturilor din contul 90.08 „Cheltuieli administrative”;
sau în debitul subconturilor din contul 90.07 „Cheltuieli de vânzare”.

Fiți atențică în „1C: Contabilitatea 8” contabilitatea este susținută doar de metoda de angajare.

În consecință, atât cheltuielile, cât și veniturile vor fi recunoscute indiferent dacă sunt plătite.

În scopuri de contabilitate fiscală în domeniu Costuri (OU)formă Conturi contabile trebuie să setați valoarea distribuit.

În mod similar, trebuie să configurați toate analizele articolelor de cost utilizate în Romashka LLC. Pentru costul închirierii de spații pentru un magazin cu amănuntul:

în câmp Costuri (OU) formă Conturi contabilevaloarea este setată Neacceptat;
sub forma unui articol de catalog Cheltuielile intrerupator Articol cost de organizare trebuie setat pe poziție Pentru anumite tipuri de activități cu o procedură specială de impozitare.

Pentru costuri de închiriere:

în câmp Costuri (OU) formă Conturi contabile valoarea este setată Admis;
sub forma unui articol de catalog Cheltuielile intrerupator Articol cost de organizare trebuie setat pe poziție .

Deci, în document Primirea bunurilor și serviciilor valoare Conturi contabilecompletat automat, trebuie să utilizați setarea registrului de informații Conturi de contabilitate a articolului... Registrul specifică o listă de conturi de inventar (bunuri, materiale, produse, servicii etc.), înlocuite în mod implicit în documentele de configurare. Fiecare înregistrare de registru conține informații despre conturile de inventar utilizate în diferite operațiuni comerciale: la primire, vânzare, transfer, etc. Conturile contabile pot fi specificate pentru fiecare articol sau grup de articole, pentru fiecare depozit sau tip de depozit. În noua interfață „Taxi”, acest registru de informații poate fi deschis prin hyperlinkul cu același nume din cartea de referință Nomenclaturăpostat în secțiune Referințe... În ceea ce privește costurile serviciilor bancare, pentru contabilitate, acestea sunt scrise imediat după înregistrarea documentului. Renunțarea la contul curent cu tip de operație Alte eliminări (fig. 6). Dacă setările politicii contabile sunt corecte, zona de detalii va apărea în formularul de document Reflexie în sistemul fiscal simplificatunde să punem drapelul Distribuie între STS și UTII.

Fig. 6. Alocarea cheltuielilor pentru serviciile bancare

Contabilizarea costurilor de materiale la combinarea modurilor STS și UTII

Organizația în activitățile sale economice achiziționează materii prime și materiale pentru utilizarea în producția și / sau vânzarea de produse (bunuri, lucrări, servicii), a căror vânzare poate intra sub diferite regimuri fiscale: STS și UTII. Într-o situație în care, la data plății materiilor prime și a materialelor achiziționate de către un contribuabil care combină utilizarea sistemului fiscal simplificat și UTII, este imposibil să se stabilească pentru ce activitate comercială va fi utilizată această materie primă (materiale), una ar trebui să fie ghidată de explicațiile Ministerului Finanțelor din Rusia. Într-o scrisoare din 29 ianuarie 2010 nr. 03-11-06 / 2/11, departamentul financiar recomandă recunoașterea costurilor de achiziție a materialelor la plata integrală a furnizorului, iar pe măsură ce materialele sunt transferate pentru activitățile care intră sub incidența UTII, efectuați înregistrări de inversare corectivă în KUDiR.

Această abordare este implementată în „1C: Contabilitatea 8”: la primirea materialelor din coloană Costuri (OU)utilizatorul poate alege dintre doar două valori: Admis și Neacceptat.

Dacă materialele sunt valorificate cu un semn de reflectare în contabilitatea fiscală Neacceptat, apoi mai târziu, atunci când scrieți materiale pentru orice valoare a recuzită Costuri (OU) în document Cerința facturii nu vor exista costuri acceptate și alocate.

Dacă costurile pentru materiile prime și materialele primite pot fi acceptate în scopuri fiscale, atunci utilizatorul trebuie să fie în coloană Costuri (OU) selectați valoarea Admis... În acest caz, costurile pentru plata către furnizor vor fi recunoscute integral, iar „soarta” ulterioară a materialelor primite va fi determinată de valoarea Costuri (OU) în document Cerința facturii.

Să luăm în considerare procedura de contabilitate separată a costurilor de achiziție a materialelor atunci când acestea sunt primite și scrise în următorul exemplu.

Înregistrarea materialelor primite în program se realizează printr-un document al sistemului contabil Primirea bunurilor și serviciilor cu tip de operație Produse (fig. 7), precum și cu tipul de operație Bunuri, servicii, comision pe marcaj Produse.

Fig. 7. Înregistrarea primirii materialelor

Când completați secțiunea tabulară a documentului din coloană Costuri (OU) trebuie să selectați o valoare Admis pentru toate articolele din nomenclatură. Transferul organizatorului pentru utilizare în nevoile de management ale organizației se realizează cu ajutorul unui document Cerința facturii (secțiune Stoc, hyperlink Cerințe-facturi pe bara de navigare).

Deoarece aceste costuri nu pot fi atribuite unui anumit tip de activitate, atunci când completați secțiunea tabulară a documentului din filă materiale (cu pavilion setat Conturi de costuri pe marcaj materiale) în grafic Costuri (OU) valoarea trebuie specificată distribuitși sub forma unui articol de catalog Cheltuielile intrerupator Articol cost de organizare trebuie setat pe poziție Pentru diferite tipuri de activități (fig. 8).

Fig. 8. Notarea materialelor utilizate în diferite activități

După document Cerința facturii împreună cu înregistrările contabile și mișcările registrelor Costuri pentru STS se introduce o intrare inversă (Fig. 9) pentru 1000 de ruble. la registru Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I).

Fig. 9. Înscrierea în registru "Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor (secțiunea I)

În ceea ce privește transferul laptopului către departamentul de servicii de proiectare pentru utilizare în activități de producție, atunci când completați secțiunea tabulară a documentului din filă materiale (cu pavilion setat Conturi de costuri pe marcaj materiale) următoarele coloane sunt indicate în coloanele corespunzătoare:

Costuri (OU) - acceptate;
Cont cost - 20.01;
Divizia de costuri - Divizia de servicii de proiectare;
Grup de nomenclaturi - Servicii;
Articol cost - Echipamente de birou (sub forma unui element din directorul infobase Cheltuielile intrerupator Articol cost de organizare trebuie setat pe poziție Pentru activități cu sistemul fiscal principal (general sau simplificat).

IS 1C: ITS

Pentru mai multe informații despre contabilitatea fiscală a cheltuielilor în cadrul sistemului fiscal simplificat, consultați http://its.1c.ru/db/accusn#content:342:1 în cartea de referință „Contabilitate la aplicarea sistemului fiscal simplificat” din secțiunea „Contabilitate și contabilitate fiscală”.

Într-una din următoarele ediții ale jurnalului, vom lua în considerare metoda de contabilitate separată a salariilor și a primelor de asigurare, precum și operațiunea de rutină a distribuției costurilor la combinarea regimurilor fiscale speciale ale USN și UTII în „1C: Contabilitatea 8” ed. 3.0.

Primul pas în crearea programului 1C: Retail 2.2 va fi crearea Organizatia... Pentru a face acest lucru, accesați articolul Informații de referință de reglementare (INS),în bara de navigare, selectați Detalii despre organizare.

În fereastra care se deschide, selectați o persoană juridică sau un antreprenor individual. După aceasta, completăm detaliile corespunzătoare: Nume în program, Nume prescurtat, Numele complet, TIN și altele.

Următorul pas este de a crea Tipuri de preturi.Accesați secțiunea Marketing,în bara de navigare, selectați Tipuri de preturi și apăsați tasta Crea.

Trebuie să creăm două tipuri de prețuri: Aprovizionare și Cu amănuntul.
În primul rând, să creăm Aprovizionare pentru aceasta, în fereastra care se deschide, completați: Numele, metoda de setare a prețului și schema compoziției datelor Aprovizionare prețul se va completa din documentul de primire a mărfii.

După adăugare Pretul de cumparare trebuie să adăugați Preț de vânzareadică prețul la care vom vinde. Completăm noul preț: Nume, Utilizare de vânzare, Metoda de stabilire a prețului și Reguli de calcul.În acest caz, vom primi un calcul automat al prețului, adică Prețul primirii mărfurilor + marcaj cu 50% \u003d Prețul cu amănuntul. Mai târziu puteți modifica prețul manual.

Următorul pas va fi crearea Reguli de stabilire a prețurilor, intra Marketing Reguli de stabilire a prețurilor și apăsați Creeaza o.

În fereastra care se deschide, completați Numeși Tip de preț.

Program 1C: comerț cu amănuntul căci munca necesită creație Magazin care va elibera mărfurile. Mergi la Informații de referință normative (INS), în bara de navigare, selectați Magazinele și apăsați Crea.

În fereastra care se deschide, completați detaliile principale: Nume, In magazinaici trebuie să alegeți fie să lucrați cu un singur depozit, fie cu mai multe, Numele depozitului, Organizarea vânzărilor aceasta este organizația cu care vor fi realizate vânzările, Regula prețurilor, Tipul prețurilor minime de vânzare acesta este același preț de achiziție, sub acest preț va fi imposibil de vândut, pentru a nu lucra în pierdere, Ordinea rotunjirii sumei ceculuiacest articol vă va permite să rotunjiți suma cecului, pentru a nu vă deranja banii, dacă credeți că veți avea chiar prețuri și acest lucru nu este necesar, atunci vă confundați, deoarece atunci când aplicați reduceri, banii vor apărea în continuare, la alin. Tip rotunjire alege Rotunjim totalul acest articol vă va permite să pierdeți mai puțini bani pentru rotunjire. După completarea tuturor detaliilor, apăsați butonul Arde și închide.

RMK (locul de muncă al casieriei) nu poate funcționa fără registrul fiscal, astfel încât următorul pas este să adăugați registrul fiscal la sistem. În cazul nostru, vom adăuga emula registrul fiscal... Trecem la secțiune Administrare, selectați în meniul de navigare Echipamente conectate

Apoi, puneți o căpușă Folosiți echipamente conectate și du-te la Echipamente conectabile.

Lista echipamentelor este goală, adăugăm echipamente noi. Apăsați tasta Crea.

Completăm formularul deschis: Tipul echipamentuluialegeți registratori fiscali, Driver hardware selectați 1C: Registru fiscal (emulator), puneți o bifă pe element Dispozitiv utilizat, Click pe buton Burn un obiect și du-te la Ton…

Dacă driverul de dispozitiv nu este instalat pe computer, faceți clic pe: funcţii și alege Instalați driverul. Dacă driverul este instalat, va apărea setarea parametrilor de verificare. Acestea pot fi schimbate la discreția dvs. sau lăsate ca implicit.

Următorul pas este să configurați Casa de marcat KKM care va stârni cecuri în Magazinul dvs. Accesați secțiunea Informații de referință normative (INS), Casa de marcat KKMși apăsați Crea.

Completăm punctele principale. Tip casă de marcat, magazin, nume, loc de muncă, echipament conectatregistrul fiscal pe care l-am creat anterior ar trebui să apară în câmp. Apoi apasă Înregistrați și închideți.

Acum trebuie să adăugăm drepturi utilizatorului nostru pentru a utiliza toate funcțiile RMK. Acest punct este foarte important. Mergi la Administrare, utilizatori și drepturi și alege Drepturi suplimentare de utilizator.
În primul rând, să acordăm utilizatorului toate drepturile. Click pe Buton verde pentru marcaj și apăsați Scrie.Toate drepturile necesare vor fi date utilizatorului.

În continuare, trebuie să valorificăm mărfurile în depozit, pentru asta trebuie să creăm un document Primirea bunurilor... Luăm datele pentru completare din factura furnizorului. Intra Achiziții, selectați elementul Sosiri de bunuri.

Va apărea o listă cu toate documentele Sosiri de bunuri creat anterior, pentru a crea un document nou, faceți clic pe Crea.

Nu vom lua în considerare în detaliu modul în care este creat documentul Recepția mărfurilor, acesta poate fi găsit în articol

Pentru a vinde mărfuri, trebuie să avem instalate Prețurile de vânzare cu amănuntul pentru produs.Pentru a face acest lucru, după crearea și completarea documentului de primire a mărfurilor, selectați Creați pe bazaatunci alegem Stabilirea prețurilor articolelor.

Documentul se va deschide. Acest document formează prețuri de achiziție și de vânzare cu amănuntul. Programul în sine calculează prețul pe baza formulei stabilite mai devreme. Aprovizionare este egal cu prețul de admitere de 50 de ruble și Cu amănuntul este echivalent cu Achiziția + marcarea cu 50% a însumat 75 de ruble. Puteți modifica prețurile calculate manual, pentru aceasta trebuie să faceți dublu clic în câmpul preț și apoi să introduceți prețul. Pentru a salva documentul, faceți clic pe Glisați și închideți.

Așa că am făcut setările de bază ale RMK, acum mergem direct la locul de muncă al casieriei. Pentru a face acest lucru, accesați secțiunea Vânzări și alege RMK (modul controlat).

Se deschide panoul RMK, inițial trebuie să deschidem deplasarea, să facem clic Deschidere Shiftapoi faceți clic pe Înregistrarea vânzărilor.

În fereastra care se deschide, apăsați butonul Meniu (F10) când faceți clic pe el, apare meniul de jos, apoi apăsați butonul Căutare (F11)pentru a selecta un produs din listă.

În fereastra deschisă Căutare și selecție de mărfuri în RMK activați afișarea informațiilor suplimentare despre prețuri și solduri. Pentru a face acest lucru, apăsați butonul de mai jos Afișați informații.

În fereastra următoare, selectați două casete de selectare Afișaj: solduri și prețuri... În partea de jos a selecției, va apărea soldul curent al stocurilor și prețul de vânzare cu amănuntul.

Selectați un produs cu două clicuri ale mouse-ului și închideți fereastra de selectare a produsului. În fereastra RMK Enter cantitatea de mărfuri vândute apasa butonul Numerar (F6)pentru a face o vânzare, introduceți suma de bani depusă, programul va calcula modificarea și va apăsa butonul Introduce.

Chitanța dvs. de vânzare va fi afișată în partea dreaptă jos. Dacă utilizați nu Emulatorul, ci un registrator fiscal real, atunci registratorul dvs. fiscal va imprima un cec.
După ce ai terminat ziua lucrătoare, trebuie să închizi schimbul. Pentru aceasta, ieșiți din RMK apăsând tasta Ieșire (F12).Se va deschide fereastra de lansare RMK. Acum trebuie să închidem schimbul de casă. Apasa butonul Închiderea unei schimbări.

Programul va solicita confirmarea închiderii turei. Dacă sunteți gata să închideți schimbarea, faceți clic Da.

Dacă totul este în regulă și suma vânzărilor pentru zi coincide cu vânzările, apăsați butonul Închiderea unei schimbări.

Schimbarea de checkout este închisă. Programul va afișa o fereastră de informații despre schimbarea registrului de casă. Dacă utilizați un registru fiscal real (nu un emulator), atunci vă va tipări Z-RAPORT.

Ar putea fi util să citiți: