С 1 июля электронные кассы. Четвертая волна кассовой реформы: пояснения ФНС на вебинаре. Обязанность покупателей пробивать чек

Внесение средств производится с помощью банковской карты, электронного кошелька, из мобильных приложений банков, при проведении расчета через банкомат. При любой оплате в фискальном документе указывается необходимый тип платежа.

При подключении онлайн-касс изначально при оплате банковской картой в этой графе автоматически прописывалось «электронный». В начале 2018 года ФНС вносит изменения в формирование кассовых документов и заменяет форму отражения на «безналичный».

54-ФЗ (в редакции 192-ФЗ от 03.07.2018) содержит требования обязательного оформления расчетов без внесения наличных денег частным лицом с начала июля 2019 года. Налоговая разрешает переоформить содержание формы документов до наступления этого срока. Электронные внесения оплаты являются вариацией расчетов. К ним относят следующие средства платежа:

  • карты банка;
  • электронные кошельки;
  • интернет-банкинг.
  • системы платежных приложений.

Согласно новому закону, предприятия, организации и индивидуальные предприниматели в случае безналичной оплаты обязаны проводить оплату по кассе и предоставлять чек.

Оператор ФД дает возможность отправки чека на указанный адрес покупателя через интернет или распечатав чек на кассовой ленте. Оба варианта документов соответствуют законодательству.

Прошивка контрольно-кассовой машины осуществляется в сервисных центрах, обслуживающих компанию. Некоторые производители техники предлагают возможность дистанционного обновления.

Переход на новую форму происходит в течение одного дня и не должен вызывать сложностей для работы. Все операции с платежами сейчас передаются в ФНС через интернет.

Для лучшего распознавания чеков программой вносятся соответствующие изменения в формат фискальных данных. Формат утвержден в специальном стандарте законодательства. Обязательно соблюдение заполнения всех утвержденных реквизитов.

Государственная информационная система контроля за передвижением товаров, которые должны содержать маркировку, была утверждена новым ФЗ № 488. Ввод такой системы в мониторинг товарооборота в прогнозах имеет несколько преимуществ:

  • Обеспечит возможность отслеживать товарооборот.
  • Организует непрерывный обмен информацией с системами ЕАЭС.
  • Таможенные органы и контролирующие организации смогут беспрепятственно взаимодействовать.
  • Контрольные мероприятия будут занимать меньше времени.
  • Уровень безопасности информации повысится, незаконный ввоз товаров будет легче отслеживаться и пресекаться.

Для возможности отслеживания передвижения товаров необходимо наладить процесс маркировки. Такой процесс можно будет полностью закончить в течение следующих пяти лет. ФЗ № 488 начинает работать с 1 января 2019 года (текст ФЗ можно изучить, перейдя по ссылке http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201812250092?index=0&rangeSize=1).

Повышение ставки налога НДС с начала года ведет к повышению тарифов на ряд товаров. Исключение касается базовых товаров, продуктов питания, лекарств. Предприниматели и бизнес в целом уже сталкиваются с рядом трудностей и ищут возможность повысить безопасность своего дела.

Резкого скачка цен не предвидится, ставка поднялась нерадикально. Перед предпринимателями встала дилемма: повышение цен снизит спрос, но оставить цены на прежнем уровне означает понести потери дохода. Эти проблемы затрагивают и поставщиков. Бизнес вынужден искать решения и разрабатывать индивидуальный подход. Можно частично снизить последствия подъема НДС за счет оптимизации рабочих процессов.

Необходима разработка ранее неиспользованных предложений, акций, программ лояльности и бонусов. Улучшить ситуацию можно за счет пересмотра расходной части и автоматизации рабочих процессов. Решением будет переход на упрощенную систему налогообложения. Воспользоваться правом на него могут компании, доход которых за девять месяцев периода обращения менее 112.5 миллиона в рублях.

Онлайн-кассы должны отражать новый НДС уже с 01.01.19. Для отображения корректных данных НДС предприятия должны были произвести соответствующие настройки техники в сервисных центрах или дистанционно. Не все компании успели совершить переход вовремя. На текущий момент бизнесу предоставлена отсрочка до конца первого квартала года.

Что изменится?

После перепрошивки кассы будет действовать обновленная ставка НДС. Это случится не сразу после улучшения программного обеспечения, а строго по времени - в 12 ночи 1 января 2019 года. Вплоть до этого периода будет действовать ставка 18 %. Те люди, для которых новогодняя ночь будет рабочей, должны закрыть смену в последний

Что делать с онлайн-кассами и фискальными регистраторами?

Лучшего всего заранее провести обновление внутреннего программного обеспечения онлайн-касс, а также обновить контрольно-кассовые аппараты, функционирующие под руководством программ, установленных на мобильные устройства или компьютер.

Необходимо обратить внимание на тех, кто производит контрольно-кассовую технику. Многие из них уже выпустили обновления, но характеристики установки различаются у всех разработчиков.

Пример перепрошивки компанией АТОЛ

Компания АТОЛ предлагает два варианта перепрошивки без физического разбора корпуса аппарата. Обновление производится дистанционно (через облачный сервис) и путем местной утилиты. Процедура, как правило, занимает не более 30 минут. Обновление через облако подойдет тем, у кого создан аккаунт предпринимателя в облаке АТОЛ Сервис и есть хорошее интернет-соединение. В иных случаях требуется использование второго способа, например когда пользователь не открывает доступ в интернет-кассы.

Что изменится?

После перепрошивки кассы будет действовать обновленная ставка НДС. Это случится не сразу после улучшения программного обеспечения, а строго по времени - в 12 ночи 1 января 2019 года. Вплоть до этого периода будет действовать ставка 18 %. Те люди, для которых новогодняя ночь будет рабочей, должны закрыть смену в последний день текущего года и открыть новую 1 января. Формирование чека желательно производить, если его закрыть до 2019 года.

Абонентам на будущее!

Начало работы на ФФД 1.1 для бизнеса неограниченно по времени. Но клиенты АТОЛ 11Ф, АТОЛ 20Ф и АТОЛ FPrint-22ПТК смогут изменить версию 1.05 на 1.1 в любую минуту. Главное - заранее уточнить: принимается ли обновленный формат кассовым ПО, которое используется. день текущего года и открыть новую 1 января. Формирование чека желательно производить, если его закрыть до 2019 года.

До обновления программного обеспечения нужно купить лицензию на онлайн-кассу, есть два вида: на единичное обновление и многократное. В случае многократного обновления будут доступны все версии прошивок, появляющиеся на протяжении года.

Проблемные примеры: корректировка, возвращение и авансовое зачисление в чеке

Очередной рост ставки НДС снова дал повод предпринимателям спросить у регулятора: если товар купили до нового года, как заполнить и оформить товарный чек? А что насчет чека коррекции за проведенные в 2018-м операции? Как учитывать авансовые платежи за 2018-й? ФНС пояснила в сообщении СД-4-3/20667@ от 23.10.2018.

Например, если товар продан до нового года, реализатору следует подавать счет-фактуру на цену товара, которую вернул покупатель, причем не имеет значения период отгрузки до 01.01.2019 или с указанной даты. Следует учитывать, что когда в графе 7 стоит 18%-я ставка налога, то в этой же графе корректируемого счета-фактуры указывается такая же ставка.

Если речь идет о кассе, допускается делать и 20%-й возврат по ставке НДС, и 18%-й (если это технически можно осуществить). В аппаратах АТОЛ это уже технически реализовано, что дает возможность исключить расхождение между бухгалтерским и кассовым учетом. Больше информации о выполнении возвратов, корректировочных документах и прочем на онлайн-кассах - в сообщении ФНС №ЕД-4-20/24234@ от 13.12.2018.

Самозанятые дождались от ФНС запуска сайта

ФНС России наконец запущен сайт для самозанятых, информирующий о новом налоговом режиме, именуемом налогом на профессиональный доход.

На страницах ресурса содержится информация о налоговом режиме, его достоинствах и ограничениях, как применять его согласно правилам на основании закона. Здесь же собраны свежие редакции нормативных документов.

Для пользователей, которые регистрируются с помощью компьютера, есть отдельный раздел со ссылкой на веб-кабинет. Сторонники мобильных технологий могут скачать приложение «Мой налог». На странице опубликованы ссылки, а также инструкции по регистрации и использованию этого приложения. Сайт всё время обновляется. Скоро будут опубликованы рекомендации по применению налогового режима для разнообразных сфер деятельности.

На сайте также находится раздел «Вопросы и ответы», при помощи которого индивидуальные предприниматели могут узнать, есть ли у них возможность совмещать налоговый режим самозанятых и упрощенную систему налогообложения, постоянное место работы и подработки.

Абонентам на будущее!

Онлайн-кассы АТОЛ при поддержке ФФД 1.1 в числе первых попали в список реестра ККТ. Обновленный формат фискальных документов поддерживается одновременно тремя программами - АТОЛ 11Ф, АТОЛ 20Ф и АТОЛ FPrint-22ПТК. Он включает в себя гораздо больше обязательных реквизитов для чека, чем ФФД 1.05. А это значит, что клиенты смогут получить намного больше сведений о проведенной операции. Среди главных особенностей ФФД 1.1 - наличие счетчиков в фискальном накопителе. Это позволяет проводить анализ данных по выручке, разным видам оплаты, суммам НДС по различным ставкам налога.

Начало работы на ФФД 1.1 для бизнеса неограниченно по времени. Но клиенты АТОЛ 11Ф, АТОЛ 20Ф и АТОЛ FPrint-22ПТК смогут изменить версию 1.05 на 1.1 в любую минуту. Главное - заранее уточнить: принимается ли обновленный формат кассовым ПО, которое используется.

Остались вопросы?

Напишите нашим специалистам прямо сейчас и они ответят вам в ближайшее время!

Свяжитесь с нами

С 15 июля 2016 года вступили в силу изменения в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 г., согласно которым большинство компаний и ИП перешло с 2017 года на новые кассовые аппараты — онлайн кассы.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса представляет собой устройство с доступом в интернет, внешне напоминающее обычный кассовый аппарат, в котором одновременно происходят два процесса – формирование кассового чека и передача информации о продаже в налоговый орган через оператора фискальных данных (ОФД).

Кто может работать без кассового аппарата онлайн

ИП и ООО могут работать без онлайн-кассы до 1 июля 2019 года в следующих случаях:

  1. Применяется ЕНВД или ПСН по всем видам деятельности, кроме розничной торговли и услуг общепита. После 1 июля 2019 года использование онлайн-кассы обязательно.
  2. Услуги оказываются физлицам и при расчетах оформляются БСО (независимо от выбранной системы налогообложения, кроме услуг общепита). С 1 июля 2019 года придется приобрести аппарат, для формирования БСО в электронном виде.
  3. Продажи осуществляются через торговый автомат, на любой системе налогообложения (только для ИП без наемных сотрудников). Организации, ведущие вендинговый бизнес, вне зависимости от наличия работников, обязаны перейти на онлайн кассы до июля 2018 года.
  4. ИП и организации на (), оказывающие услуги общепита или ведущие розничную торговлю, но не имеющие наемных работников.

Примечание : если ИП или организация, при оказании услуг общепита или ведении розничной торговли, заключает трудовой договор с сотрудником, в течение 30 дней с его заключения, необходимо перейти на новый порядок расчетов (онлайн кассы).

Обратите внимание , что если оплата услуг происходит онлайн через сайт компании (магазина), кроме оплаты банковской картой непосредственно на сайте магазина, то с 1 июля 2018 года нужно подключить кассу для расчетов в интернете (покупатель получает чек на электронную почту).

Примечание : при осуществлении удаленных расчетов с помощью электронных средств платежа (оплата платежными поручениями на расчетный счет, с помощью клиент-банка и т.д.) между субъектами предпринимательства (ИП-ИП, организация-организация, ИП-организация) применение ККТ не обязательно. Основными условиями для освобождения от применения онлайн кассы в указанном случае является использование электронных средств платежа без их предъявления, а также покупка товаров для использования в предпринимательской деятельности.

Обратите внимание , что если оплату по платежным поручениям (безналичный расчет) производит физическое лицо, то применение продавцом онлайн кассы в данном случае обязательно . Об этом прямо сказано в Письме Минфина РФ от 28.04.2017№ 03-01-15/26324.

Для организаций и ИП, в том числе аптечных киосков, которые расположены в труднодоступных, сельских местностях (их статус определяется в приказе соответствующего субъекта), предусмотрено освобождение от применения онлайн-касс, при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего оплату.

Несмотря на то, что обязанность применять онлайн-кассы коснется многих бизнесменов, также определен перечень видов деятельности, для которых ККТ при наличных расчетах, на любой системе налогообложения , можно не использовать.

Перечень видов деятельности освобожденных от обязательного применения онлайн-касс

  • Продажа газет и журналов (сопутствующих товаров) в газетно-журнальных киосках.
  • Продажа ценных бумаг.
  • Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.
  • Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий.
  • Торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, и других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других торговых мест, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.
  • Разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом). торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив.
  • Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами; прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней.
  • Ремонт и окраска обуви.
  • Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.
  • Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
  • Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов.
  • Вспашка огородов и распиловка дров.
  • Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
  • Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Кто и когда должен подключить онлайн-кассу

Сроки и порядок перехода на онлайн-кассы зависят от применяемой системы налогообложения.

Процесс перехода к использованию онлайн-кассы условно можно разделить на три этапа:

1. Покупаем онлайн-кассу

Перед покупкой онлайн-кассы убедитесь, что выбранная модель есть в утвержденном ФНС государственном реестре контрольно-кассовой техники. Купить онлайн-кассу можно в тех же специализированных магазинах, в которых ранее приобреталась старая кассовая техника.

Кроме того, модель онлайн-кассы, которую вы планируете регистрировать в ФНС и в дальнейшем применять в предпринимательской деятельности, должна соответствовать установленным требованиям.

Перечень обязательных требований к онлайн-кассам в 2018 году

В соответствии со ст.4 ФЗ №54 от 22.05.2003 (в редакции от 15.07.2016) новый кассовый аппарат должен:

  • Иметь корпус с присвоенным заводским номером.
  • Иметь внутри корпуса встроенные часы реального времени и устройство для печати фискальных данных.
  • Выполнять проверку контрольного числа регистрационного номера ККТ, для проверки корректности ввода пользователем регистрационного номера в ККТ.
  • Обеспечивать прием информации о сумме расчета от устройства, которое передает распоряжение кредитной организации.
  • Содержать фискальный накопитель внутри корпуса (позволять установить такой накопитель).
  • Передавать фискальные данные в фискальный накопитель внутри корпуса.
  • Формировать фискальные документы в электронной форме.
  • Не допускать формирование (печать) чека (БСО), кассового чека коррекции (БСО коррекции), с более чем одним признаком расчета.
  • Передавать фискальные данные любому ОФД.
  • Обеспечивать печать фискальных документов.
  • Обеспечивать возможность печати на кассовом чеке (БСО) двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм) в отдельной выделенной области кассового чека или БСО.
  • Принимать от технических средств ОФД подтверждение оператора, в том числе в зашифрованном виде.
  • Информировать об отсутствии подтверждения оператора, а также о неисправностях в работе ККТ.
  • Обеспечивать для проверяющего лица налогового органа возможность печати фискального документа «отчет о текущем состоянии расчетов» в любое время.
  • Обеспечивать возможность поиска любого фискального документа, записанного в фискальный накопитель, по его номеру и его печать на бумажном носителе.
  • Исполнять протоколы информационного обмена.

2. Заключаем договор с ОФД и подключаем онлайн-кассу

В обязанности ОФД входят – прием, обработка, хранение и передача информации о произведенных расчетах (продажах) в налоговый орган, а также соблюдение конфиденциальности данного процесса.

Выбирая ОФД, стоит обратить внимание на условия договора и его стоимость. Помимо обязанностей перечисленных выше, вам могут быть предложены дополнительные услуги, например, такие, как возможность в онлайн режиме осуществлять регистрацию, перерегистрацию и снятие кассы с учета.

На официальном сайте ФНС размещен утвержденный список операторов фискальных данных.

Для заключения договора можно оставить заявку на сайте выбранного ОФД либо подключиться сразу на сайте, приняв условия публичного договора-оферты. Подключение онлайн-кассы происходит после добавления в настройки аппарата сведений об ОФД.

3. Регистрируем онлайн-кассу в ФНС

Для постановки онлайн-кассы на учет в налоговом органе действуем так:

Шаг 1. Подаем заявление о регистрации ККТ

Регистрация онлайн-кассы происходит на основании заявления о соответствии модели ККТ, которое ИП и компании могут подать одним из следующих способов:

  • Оформить заявление на регистрацию кассы в бумажной форме и передать его в любой территориальный налоговый орган.
  • Заполнить заявление электронно, через личный кабинет онлайн-кассы (становится доступен после заключения договора с ОФД).
  • Подать заявление через ОФД (порядок и условия определяются соответствующим оператором).

Дополнительно потребуется приложить копии заключений (выписок из заключений), подтверждающих соответствие модели ККТ установленным требованиям, информация о которых указана в заявлении. ФНС вправе запросить дополнительные документы по своему усмотрению.

Шаг 2. Формируем отчет о регистрации

После подачи заявления ФНС обязана сообщить вам регистрационный номер ККТ, в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем его принятия.

Получив номер запишите его в фискальный накопитель. Кроме этого, в накопитель добавляются сведения:

  • Наименование ООО либо ФИО предпринимателя.
  • Информация о кассовом аппарате.
  • Иные сведения, на основании которых будет формироваться отчет о регистрации.

Подготовленный отчет необходимо передать контролерам ФНС. Способы передачи аналогичны указанным в шаге 1. Срок отправки отчета – не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения от налоговой регистрационного номера ККТ.

Шаг 3. Завершаем регистрацию онлайн-кассы

В течение 5 рабочих дней, с даты подачи заявления, налоговая вносит сведения о кассовом аппарате в карточку регистрации и журнал учета. Дата формирования карточки будет датой регистрации онлайн-кассы.

Карточка о регистрации кассы направляется заявителю в электронном виде (в личный кабинет, через оператора ОФД), в течение 5 рабочих дней с даты регистрации аппарата.

Стоимость новых кассовых аппаратов

Ориентировочный расчет стоимости перехода на онлайн-кассы:

Отчетность по онлайн-кассе

В процессе использования онлайн-касс оформляются следующие документы:

  1. Отчет о регистрации – формируется в личном кабинете ККТ, после получения от ФНС регистрационного номера кассового аппарата.
  2. Отчет об изменении параметров регистрации – формируется через личный кабинет ККТ, в том случае, если происходит перерегистрация кассового аппарата по причине установки нового фискального накопителя.
  3. Отчет об открытии смены – подготавливается кассиром-операционистом каждый день, перед принятием оплаты от первого покупателя. Отчет формируется в личном кабинете ККТ и автоматически направляется ОФД. После получения положительного подтверждения можно приступать к работе.
  4. Кассовый чек (БСО). Допускается два варианта выдачи – в электронной форме или в бумажном виде. Электронный чек (БСО) не печатается, а направляется покупателю на абонентский номер или e-mail покупателя, при условии предоставления им такой информации до момента расчета.
  5. Кассовый чек коррекции (БСО коррекции) – формируется для исправления ранее произведенной операции (применимо только для текущей смены, скорректировать вчерашние данные нельзя).
  6. Отчет о закрытии смены – подготавливается кассиром-операционистом в конце смены, аналогично отчету об открытии.
  7. Отчет о закрытии фискального накопителя – формируется через личный кабинет ККТ, в том случае, если происходит перерегистрация кассового аппарата или снятие с учета.
  8. Отчет о текущем состоянии расчетов – используется для проверки, все ли фискальные данные переданы в ОФД.

Обратите внимание, Минфин в письме №03-01-15/54413 от 16.09.2016 разъяснил, что компании и предприниматели, которые перешли на онлайн-кассы, вправе не использовать первичные кассовые документы.

Перечень первичных кассовых документов, от которых можно отказаться

  • КМ-1 (акт о переводе показаний и регистрации счетчиков).
  • КМ-2 (акт о снятии показаний счетчиков).
  • КМ-3 (акт о возврате денежных сумм).
  • КМ-4 (журнал кассира-операциониста).
  • КМ-5 (журнал регистрации показаний денежных и контрольных счетчиков ККМ, без кассира-операциониста).
  • КМ-6 (справка отчет кассира-операциониста).
  • КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ).
  • КМ-8 (журнал учета вызовов технических специалистов).
  • КМ-9 (акт о проверке наличных средств кассы).

Перерегистрация онлайн-кассы

Перерегистрация ККТ может потребоваться в таких случаях:

  • Замена фискального накопителя.
  • Изменение сведений, содержащихся в журнале учета и карточке регистрации кассы (смена адреса установки ККТ, изменение ФИО предпринимателя или наименования компании, смена ОФД).

Порядок перерегистрации онлайн-кассы

  1. Заполняем заявление о перерегистрации и подаем его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Если перерегистрация связана с заменой фискального накопителя, дополнительно предоставьте отчет о закрытии фискального накопителя и отчет об изменении параметров регистрации ККТ.
  2. Получаем новую карточку о регистрации ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления о перерегистрации. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

Снятие с учета онлайн-кассы

Снятие онлайн-кассы с учета может происходит по двум причинам: на основании заявления от пользователя или по решению налогового органа.

Основания для снятия ККТ с учета по заявлению пользователя:

  • Кассовый аппарат неисправен.
  • Касса утеряна или похищена.
  • ККТ передается другому пользователю.

Основания для снятия ККТ с учета по решению ФНС:

  • Выявлены нарушения требований закона.
  • Истек срок действия ключа фискального признака в фискальном накопителе.

Порядок снятия с учета онлайн-кассы

  1. Оформляем заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направляем его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Если снятие с учета не связано с утратой (хищением), дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.
  2. Получаем карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

Штрафы за нарушения применения контрольно-кассовой техники

Надзор за правильным использованием контрольно-кассовой техники осуществляют работники Федеральной Налоговой службы, которые также вправе выписывать штрафы.

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны были установить уже практически все - даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит - нужна кассовая программа , которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

  • До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
  • Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
  • Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
  • С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД - 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 - ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 - 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
  • После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
  • При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
  • C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
  • С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа - при получении предоплаты и при передаче товара.
  • Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
  • Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
  • Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
  • ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
  • Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
  • Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП - до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя - до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже - ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2020 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2020 году?

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2020 году?

Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их - с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2020 году?

Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете - Те, у кого работников нет, получили

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ - автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились - добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы - ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены -

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

Мы предоставляем по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы - наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Приблизился очередной этап повсеместного перехода налогоплательщиков на применение онлайн-ККТ. Этот переход продолжается уже несколько лет и охватывает все больше юридических лиц и предпринимателей.

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять ККТ, с 01.07.2019. Это предусматривали законодательные акты, принятые ранее. В дополнение к ним теперь принят Федеральный закон, который на данный момент находится на подписи у президента.

В данной статье мы расскажем о том, кто должен применять онлайн-ККТ с 01.07.2019, а кто освобожден от этой обязанности (с учетом изменений, внесенных указанным законом).

Отсрочка заканчивается, но не для всех

Для некоторых категорий налогоплательщиков законодатели ранее отложили переход на онлайн-кассы. Речь идет, конечно, о налогоплательщиках, объемы доходов у которых сравнительно невелики и для которых расход на приобретение данных ККТ и постановку их на учет является существенным.

Это индивидуальные предприниматели, применяющие ПСНО, а также организации и ИП, являющиеся плательщиками ЕНВД. В соответствии с п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ (в редакции Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ) им было разрешено до 01.07.2019 осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)) в порядке, установленном Федеральным законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона № 290-ФЗ, то есть до 15.07.2016).

Иначе говоря, до указанной даты такие налогоплательщики вправе были не применять ККТ при выполнении названного условия из п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ в упомянутой редакции. Эта норма предусматривала, что подтверждающий документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:

    наименование документа;

    порядковый номер документа, дату его выдачи;

    наименование организации (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя);

    ИНН, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;

    наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);

    сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;

    должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

Правда, в полной мере послаблением могли воспользоваться «вмененщики» и предприниматели на патенте – кроме тех, кто занимается розничной торговлей или оказанием услуг общественного питания (пп. 6 – 9 п. 2 ст. 346.26, пп. 45 – 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). На юридических лиц, работающих в этих сферах деятельности, данное послабление вовсе не распространялось, а ИП могли им воспользоваться только при отсутствии работников, с которыми заключены трудовые договоры.

Обратите внимание: ИП в случае заключения трудового договора с работником обязаны были в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать ККТ (п. 7.3 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ ).

Аналогичное послабление было сделано для организаций и индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы (оказывающих услуги) для населения (п. 8 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ). Оно также не касалось организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, и оказывающих услуги общественного питания.

Это послабление позволяло при оказании услуг населению не применять ККТ при условии выдачи соответствующих БСО в порядке, установленном п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона № 290-ФЗ, то есть до 15.07.2016), до 01.07.2019 (данный порядок предусмотрен Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 № 359).

Наконец, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, тоже были вправе не применять контрольно-кассовую технику до 01.07.2019 (п. 11.1 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ).

С указанной даты налогоплательщики перечисленных категорий должны применять ККТ в общем порядке, – за исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, независимо от режима налогообложения. Они при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять ККТ при расчетах за такие товары, работы, услуги до 01.07.2021 (ст. 2 нового закона).

Эти индивидуальные предприниматели в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого договора зарегистрировать ККТ.

Новые исключения из правила обязательного применения ККТ

Пунктом 2 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ было предусмотрено, что с 01.07.2019 утрачивает силу абз. 4 п. 2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ. То есть при продаже водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте с этой даты стало необходимым применять ККТ. Данные услуги исключены из числа тех, при осуществлении которых разрешено было производить расчеты без применения ККТ.

Пунктом 4 ст. 4 этого же закона было установлено освобождение от применения ККТ или оформления БСО до 01.07.2019 для организаций и индивидуальных предпринимателей при осуществлении расчетов:

    с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа);

    при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт;

    при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;

    при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;

    при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Действие данной нормы не продлено, и при осуществлении таких расчетов придется применять ККТ. Однако в ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ установлены возможности для неприменения ККТ в некоторых других случаях с даты опубликования нового закона.

Так, в п. 2 данной статьи указано, что может производить расчеты без применения ККТ индивидуальный предприниматель при сдаче в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих ему на праве собственности. Это право распространено и на жилые помещения совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах.

Разрешено не применять ККТ при розничной продаже бахил, в том числе в случае их продажи с использованием для осуществления расчетов автоматического устройства для расчетов.

Согласно новому п. 13 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ ККТ теперь может не применяться при осуществлении расчетов:

    товариществами собственников недвижимости (в том числе товариществами собственников жилья, садоводческими и огородническими некоммерческими товариществами), жилищными, жилищно-строительными кооперативами и иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности указанных товариществ и кооперативов, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги ;

    образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;

    физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;

    домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры.

Обратите внимание: В перечисленных случаях все равно придется применять ККТ при расчетах наличными деньгами, а также расчетах с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем.

Кроме того, ККТ может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка (новый п. 14 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако ККТ применяется при реализации указанных входных билетов и абонементов с использованием сети «Интернет» и сетей связи.

ККТ разрешено иногда применять «на расстоянии»

Законодатели впервые учли особенности некоторых видов деятельности, при которых расчеты по необходимости производятся отдаленно от места расположения ККТ.

В статью 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ включены новые п. 5.6 – 5.10. В них установлено, что с момента публикации нового закона пользователям разрешено применять ККТ (за исключением ККТ, применяемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчетов, прежде всего в следующих случаях:

    при расчетах (за исключением расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет») за реализуемый товар при разносной торговле и при дистанционном способе продажи товаров;

    при расчетах по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, если эти расчеты выполняются пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях.

Что касается расчетов при разносной торговле и при дистанционном способе продажи товаров, указанное новое правило не применяется, если в соответствии с п. 5.1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ пользователь пользуется правом:

    при осуществлении расчетов не выдавать чек ККТ или БСО на бумажном носителе;

    в случае непредоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты не направлять чек ККТ или БСО в электронной форме покупателю (клиенту) на абонентский номер либо адрес электронной почты;

    применять ККТ вне корпуса автоматического устройства для расчетов.

Возможность проводить расчет отдаленно от места нахождения ККТ предоставляется пользователям при расчетах с использованием электронных средств платежа с применением автоматических устройств для расчетов при оказании услуг по перевозке пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа. Кроме того, пользователь может так поступать при расчетах за реализуемый товар (кроме подакцизной продукции, технически сложных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с использованием автоматических устройств для расчетов, содержащих внутри своего корпуса оборудование для осуществления выдачи данного товара.

Если пользователь воспользовался правом применить ККТ, расположенную вне места совершения расчетов, то обязанность по выдаче (направлению) покупателю (клиенту) чека ККТ (БСО) он может выполнить путем:

    направления покупателю (клиенту) в момент расчета на абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), предоставленные покупателем (клиентом) пользователю до совершения расчета, сведений в электронной форме, позволяющих идентифицировать такой чек ККТ (БСО) (в число этих сведений входят регистрационный номер ККТ, сумма, дата и время расчета, фискальный признак документа), и информации об адресе информационного ресурса, который размещен в сети «Интернет» и по которому такой чек ККТ (БСО) может быть бесплатно получен покупателем (клиентом);

    обеспечения покупателю (клиенту) возможности в момент расчета считать с дисплея мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства QR-код.

Добавим, что есть еще три вида деятельности, при которых пользователи вправе применять ККТ (за исключением ККТ, применяемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчетов (при выполнении некоторых условий): при оказании услуг населению, при расчетах, осуществляемых водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте, при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

Оказание услуг населению

Речь идет о ситуации, когда законодательством РФ федеральные органы исполнительной власти наделены полномочиями по утверждению форм бланков документов, используемых при оказании услуг населению, и (или) законодательство РФ предусматривает использование соответствующих бланков документов при оказании услуг населению.

То есть такой бланк можно выдавать вне места совершения расчета. При этом обязанность пользователя по выдаче (направлению) клиенту чека ККТ (БСО) помимо обычных способов может быть исполнена пользователем путем передачи клиенту указанного документа на бумажном носителе с содержащимися на нем реквизитами чека ККТ (БСО), позволяющими идентифицировать этот чек ККТ (БСО) (QR-код и (или) дату и время осуществления расчета, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумму расчета, заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа).

Расчеты в общественном транспорте

Применение ККТ, расположенной вне места осуществления расчетов, допускается по необходимости при осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.

При этом пользователю предоставляется дополнительный способ для исполнения обязанности по направлению покупателю (клиенту) чека ККТ (БСО): путем предоставления покупателю (клиенту) указанных документов (билетов) и талонов на бумажном носителе с указанием сведений, достаточных для идентификации и бесплатного получения покупателем (клиентом) с использованием информационных ресурсов оператора фискальных данных и (или) налогового органа, размещенных в сети «Интернет», чека ККТ (БСО) в электронной форме, который должен быть сформирован в день расчета.

Расчеты за жилье и коммунальные услуги

При приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги тоже можно применять ККТ вне места, где производятся расчеты. Правда, это не распространяется на расчеты наличными деньгами и расчеты с предъявлением электронного средства платежа при непосредственном взаимодействии клиента с пользователем.

В таком случае обязанность по применению ККТ, в том числе по формированию чека ККТ (БСО) и передаче всех фискальных данных в виде фискальных документов, сформированных с применением ККТ, в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных, исполняется пользователем в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня поступления денежных средств на пользователя.

Для исполнения этой обязанности пользователь выдает (направляет) клиенту чек ККТ или БСО бесплатно по его письменному запросу (содержит наименование услуги, дату и сумму расчета) на бумажном носителе или в электронной форме, в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня получения такого запроса.

Такой запрос должен быть передан (направлен) клиентом пользователю в течение 3 месяцев со дня формирования соответствующего чека ККТ (БСО). При отсутствии запроса по истечении указанного срока названная обязанность пользователя считается исполненной.

О требованиях к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

В пункте 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ перечислены обязательные реквизиты, которые должны присутствовать в чеке ККТ или БСО.

Федеральным законом от 03.07.2018 № 192-ФЗ перечень обязательных реквизитов чека ККТ или БСО с 01.07.2019 дополнен для двух случаев.

Первый – формирование чека ККТ или БСО при расчетах между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа . В этом распространенном случае обязательны следующие дополнительные реквизиты (новый п. 6.1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ):

    наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);

    ИНН покупателя (клиента);

    сведения о стране происхождения товара (при расчетах за товар);

    сумма акциза (если применимо);

    регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за товар) (если применимо).

А в новом п. 6.2 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ сказано о двух обязательных реквизитах, которые будут указываться в чеках ККТ или БСО при расчетах по выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр и лотерей (Новым законом уточнено, что данная норма с 01.07.2019 в отношении лотерей действует при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей при сумме расчета, равной или превышающей 15 тыс. руб), при получении страховой премии или при страховой выплате:

    наименование клиента или страхователя (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя или физического лица);

    ИНН клиента или страхователя (при отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика – серия и номер паспорта такого физического лица).

О зачете или возврате предварительной оплаты и (или) авансов

Пунктом 2.1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ установлены особенности оформления чеков ККТ и БСО при осуществлении расчетов в виде зачета или возврата предварительной оплаты и (или) авансов, ранее внесенных физическими лицами за услуги:

    в сфере культурно-массовых мероприятий;

    перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;

  • в электронной форме, определенные ст. 174.2 НК РФ;

    иные, определенные Правительством РФ.

В этом случае пользователь () может сформировать один общий чек ККТ (БСО), содержащий сведения о всех таких расчетах, совершенных в особый срок, как указывалось до сих пор: в течение суток либо за расчетный период, не превышающий календарного месяца или установленный законодательством РФ (но не позднее первого рабочего дня, следующего за днем окончания расчетного периода), притом без выдачи (направления) чека ККТ (БСО) клиенту.

Новым законом (с момента его предстоящей публикации) этот особый срок изменен. В качестве него теперь рассматривается расчетный период, не превышающий календарного месяца или установленный законодательством РФ (но не позднее 10 календарных дней, следующих за днем окончания расчетного периода), также без выдачи (направления) кассового чека (бланка строгой отчетности) клиенту.

Добавим, что названная поправка теперь дополнительно распространена на услуги в сфере:

    жилищно-коммунального хозяйства (включая услуги ресурсоснабжающих организаций);

    охраны и систем обеспечения безопасности;

    К 1-му июля 2019 года перейти на должны все оставшиеся категории бизнеса (кому нужна - смотри в последнем разделе). Вероятность, что государство даст еще одну отсрочку, невелика. Стоит поторопиться с выбором, чтобы не столкнуться с дефицитом товара ближе к указанному сроку.

    Реформу планируется завершить к 01.02.2021, когда бизнес заработает по новым правилам, а в будут указываться все купленные наименования. Сейчас многие ограничиваются бланком строгой отчетности или иным подтверждающим факт оплаты документом.

    Сроки перехода для вашего бизнеса будут зависеть от:

    1. организационной формы (предприниматель, компания);
    2. системы налогообложения (общая, упрощенная, вмененка, патент);
    3. сферы деятельности, расположения и пр.

    Сфера торговли:

    • ИП: на ОСНО - перешли с 07.2017 (выдают расширенный чек), на упрощенке - с той же даты (но без РЧ), на вмененке и патенте - с 07.2018 и с 07.2019 (с и без сотрудников соответственно).
    • Компании: на общей и упрощенных системах - уже работают с 17-го года, на ЕНВД - с 1 июля 2017-го (торгующие подакцизными товарами) и с 01.07.2018 остальные.

    Заведения питания:

    • если есть штат рабочих - с 18-го года;
    • работаете самостоятельно - с 19-го.

    Все, кто продает алкоголь и табак, работают по новым правилам уже с 07.2017. А сфера работ и услуг будет с 01.07.19.

    Важно! Если бизнес ведется без сотрудников действуют одни сроки перехода. Найм человека зачастую будет означать потерю права на отсрочку.

    Пример 1. Мобильная кофейня на колесах (ООО, налоги платит по УСН) работает без сотрудников, на старой ККТ. Владелец бизнеса сам руководит всеми процессами: готовит кофе, закупает выпечку, водит фургон. В августе 18-го решил нанять водителя в помощь. В течение 30 дней он должен перейти на онлайн-кассу, уведомить налоговиков. Иначе может быть оштрафован.

    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса !
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    Штрафы за неприменение и неиспользование онлайн-касс в 2019 году

    Причин, почему бизнес до сих пор не перешел на , может быть несколько. Недостаточная финансовая грамотность: многие не успевают следить за изменениями законодательства или просто этого не делают. Порой трудно разобраться, с какой даты работать по-новому (тест на портале ФНС поможет с этим ). Или просто хотели, но не успели ввести оборудование к нужному сроку. Также есть и те, кто принципиально работает в «серой» зоне, уклоняясь от налоговиков.

    За отсутствие кассы законом предусмотрены санкции (смотри ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях). Для компаний ответственность за такие действия будет выше, чем для отдельных бизнесменов, топ-менеджеров и руководителей. Если нарушил в первый раз, надзорные органы могут ограничиться предупреждением. За вторичное нарушение - более жесткие меры, вплоть до запрета деятельности. Срок исковой давности для данного нарушения - один год со дня его совершения.

    1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
    2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
    3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

    «Какие наказания предусмотрены за неприменение и неиспользование онлайн-касс в 2019 году»

    В подпункт 1-й подпадают:

    • физическое отсутствие кассовой техники;
    • она есть, но не входит в госреестр;
    • фискальный накопитель отсутствует или просрочен;
    • непробитие чека, выдача неправильного (заниженный итог);
    • ККМ присутствует, но нет регистрации в налоговой.

    За такие действия могут лишить выручки, штраф - до 100% от суммы, которая не прошла по кассе.

    Пример 2. Компания пропустила сроки перехода на онлайн-кассу на 2 месяца (61 день). За это время не были учтены товары на 200 тыс. рублей. Могут оштрафовать на 150 – 200 тыс.

    Если попались на этом же нарушении повторно, бизнесу будет грозить приостановка сроком до 3-х месяцев.

    В пункт 3 подразумевает неправильное использование техники:

    • время выставлено неверно;
    • в фискальном документе нет всех необходимых реквизитов;
    • чек не выдан по просьбе клиента.

    Штрафы будут зависеть от типа нарушения. Например, невыдача чека - 2 тыс. рублей.
    На чеке может не быть всей информации (реквизитов организации): за это тоже могут наказать.

    Онлайн-кассы: кто с 1 июля 2019 года может работать без них

    Некоторый бизнес нуждается в поддержке государства. Социально важные сферы деятельности, предприниматели из сельской местности - установка нового дорогостоящего кассового оборудования может стать для них непосильной ношей. Да и не везде есть соответствующие коммуникации, доступ к сети. Проблематично найти устойчивое подключение, если продаешь с машины и все время в пути. Для этих категорий предусмотрены исключения.

    1. Торговля на улице:
      • овощами, фруктами, ягодами;
      • мороженым;
      • разливными безалкогольными напитками;
      • молочной продукцией;
      • газетами, журналами, книгами;
      • произведениями творчества (ремесленные изделия, промысловые товары).
    2. Подсобные работы:
      • на огороде, дачных участках (перекопать почву, скосить траву, наколоть дров и др.);
      • починить обувь, зонтик, часы;
      • сдать в аренду свою недвижимость;
      • чемоданов.
    3. Помощь незащищенным категориям:
      • уход за пожилыми, присмотр за детьми;
      • продажа фармпродукции, оказание медуслуг в деревнях;
      • библиотечная деятельность.

      Подробный список, кому касса не нужна, можно найти в федеральном законе.

    4. Удаленное расположение:
      • В отдаленных населенных пунктах. В каждом регионе - отдельным реестр с такими местностями. Они прописываются местными властями в отдельном законопроекте.
      • Там, где отсутствует интернет-покрытие (и численностью населения до 10 тыс. человек). В таких случаях работа ведется автономно: чеки записываются на накопители и передается потом лично в инспекцию.

    Подключим кассу к ОФД всего за 1 день без вашего участия!

    Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Кто еще с 1 июля 2019 года должен работать с онлайн-кассами

    В июле 2018 года в силу вступил закон № 192-ФЗ. Он внес массу дополнений в 54-ФЗ, но основное изменение касалось тех, кому раньше нужна была в 2019 году, а именно - коммерсантов на патентном режиме налогообложения.

    Для многих частников на ПСН теперь отпала необходимость устанавливать для автоматизации своей работы. Но некоторые категории коммерсантов, как и прежде, должны при проведении расчетов с 1 июля 2019 использовать онлайн-кассы. В первую очередь это касается:

    • ритейлеров, у которых нет наемного персонала или есть сотрудники, не оформленные по трудовым договорам (остальные владельцы торговых точек установили ККМ еще в первом полугодии 2018);
    • лица, реализующие крепкую алкогольную продукцию (без ККТ могут продолжать работу только продавцы слабоалкогольных напитков) вне зависимости от места расположения магазина, киоска или другого торгового помещения;
    • владельцы заведений общественного питания (предприятия с наемным персоналом, с которыми были заключены трудовые договора, приобрели и зарегистрировали новую технику еще до июля 2018).

    Также со второго полугодия 2019 онлайн-кассы понадобятся для ИП на патенте, ведущих свою работу в следующих отраслях:

    • оказание косметологических услуг (парикмахерские, студии красоты, косметические салоны, SPA-центры и пр.);
    • починка и настройка бытового оборудования и радиотехники, а также ремонт часов (механические и электронные);
    • обслуживание, ремонт и сдача в аренду транспортных средств (легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов);
    • грузовые и пассажирские перевозки (как наземные, так и водными транспортными средствами);
    • оказание ветеринарных услуг (обследование, лечение животных и прочее), а также организация охоты;
    • организация спортивных занятий и другие услуги в области физической культуры;
    • владение участками для рыбной ловли, разведение рыбы, производство молока и молочной продукции;
    • ремонт, настройка и обслуживание компьютерного оборудования и других, технически сложных приборов.

    Особенности предоставления бланков строгой отчетности (БСО)

    Но даже те компании, которые освобождены от нового образца, при получении денежных средств от клиентов обязаны предоставлять им документ, подтверждающий совершение сделки.

    Форма таких бланков, а также правила их хранения, изготовления, учета и прочие сведения учтены в Постановлении Правительства РФ № 359, которое было подписано еще в начале мая 2008 года. При этом форма БСО не зависит от режима налогообложения и выбранной предпринимателем формы собственности. Основная классификация таких документов - это сфера деятельности бизнесмена.

    К примеру, при авиационных перевозках любой авиакомпанией используется единая форма билетов для данного вида услуг, установленная Министерством Транспорта России.

    Если обязательной формы бланков для вашей деятельности не предусмотрено действующим законодательством, то единственное условие, которое необходимо соблюдать при самостоятельной разработке БСО - в них должны быть все обязательные реквизиты, указанные в выше представленном Постановлении.

    Онлайн-касса в 2019 для ООО и ИП при перечислении денег физ.лицам

    Помимо лиц, продающих товары или выполняющих определенную работу за деньги, к тем, кто с 1 июля 2019 года должен работать с онлайн-кассами, относятся и некоторые организации, оплачивающие эту самую продукцию или услуги.

    Если ваше предприятие что-либо закупает у другой компании или физического лица, а также расплачивается за оказанные услуги, вам предстоит не только получить чек, но и самостоятельно сформировать фискальный документ с признаком «Расход».

    В соответствии с действующими нормативными актами, для частников и ООО онлайн-кассы в первой половине 2019 при расчетах (передаче денег другому лицу) не являются обязательными, если оплата осуществлялась без использования наличных денег или электронных средств платежа.

    Но уже с июля 2019 ККМ предстоит использовать при всех расчетах (узнать о том, что именно, по мнению государства, должно относиться к расчетам, можно в статье 1.1. 54-ФЗ (актуальные изменения касательно этого вопроса были внесены в закон в июле 2018 года)).

    Что дает онлайн-касса в 2019

    По мнению большинства предпринимателей, способна упростить работу только представителям контролирующих органов (то есть сотрудникам ФНС).

    Но если более детально изучить возможности современных аппаратов, становится понятно, что их функционал, в первую очередь, направлен на облегчение предпринимательской деятельности и сокращение объемов работы для бухгалтеров.

    • Для большинства предпринимателей регистрации нового оборудования позволит вести свою деятельность в рамках установленных законом требований.
    • Применение новых аппаратов избавит от обязанности заполнять и предоставлять контролирующим органам документацию, соответствующую формам КМ-1-КМ-9.
    • Предприятия, которые в 2019 году используют онлайн-кассы, налоговые инспекторы будут посещать только в случае сбоев в работе оборудования или проведения бизнесменами операций, вызывающих подозрения.
    • Владельцы бизнеса с помощью современного оборудования могут отслеживать товарооборот, занятость сотрудников и другие показатели своего бизнеса в режиме онлайн, находясь при этом дома или на отдыхе.

    Благодаря деятельности разработчиков, функционал кассовых аппаратов с каждым годом расширяется. И в 2019 онлайн-кассы как для ИП, так и для крупных компаний стали отличным инструментов, позволяющим развивать бизнес и грамотно просчитывать стратегии для роста прибыли.

    Зачем нужны ККМ тем, кто с 1 июля 2019 года может работать без онлайн-касс

    Чтобы пользоваться всеми возможностями , его не обязательно ставить на учет в налоговой инспекции. Даже те, кто с 1 июля 2019 года может продолжать работать без онлайн-касс, не лишены возможности автоматизировать свой бизнес.

    В первую очередь, ККМ можно использовать в качестве автоматизированной системы для формирования БСО. Ведь многие из тех, кому в 2019 не нужна онлайн-касса, все равно должны выписывать потребителям документы, подтверждающие проведение сделки. Установка кассового оборудования (даже без его постановки на учет в ФНС) в этом случае имеет ряд преимуществ:

    • Вам не нужно будет от руки заполнять бланки (к тому же, обычно приходится делать два экземпляра через копирку). Использование ККТ значительно облегчает этот процесс и сокращает время на заполнение документации.
    • Стоимость одного чека, распечатанного на кассовом аппарате значительно ниже, чем цена бланка, заказанного в типографии.
    • Вам не придется хранить кучу документации. Вся информация о проведенных сделках хранится в памяти аппарата, и вы всегда при необходимости можете ее там найти.
    • Большую часть бухгалтерской отчетности за вас будет формировать установленная техника. Это сохранит ваше время и избавит от нудной и кропотливой работы.
    • Вы без вести автоматизированную аналитику вашей деятельности, в режиме реального времени отслеживать товары, которые необходимо докупить и узнавать позиции, которые пользуются наименьшим спросом.
    • Вам не придется приезжать на торговую точку, чтобы проверить выполнение должностных обязанностей персоналом: контролировать их загруженность вы сможете с личного компьютера или смартфона.

    Если вы следите за современными технологиями и хотите по максимуму использовать доступные возможности, мы рекомендуем до 1 июля 2019 все же установить онлайн-кассу даже тем, кому по закону она не нужна.

    Нововведения для владельцев онлайн-касс с 1 июля 2019

    Изменения в работе российских предпринимателей начались еще с первого января 2019: отмена устаревшего формата фискальных данных (ФФД 1.0), изменение .

    С первого марта этого же года ввели обязательную маркировку на табачную продукцию. И к этому моменту всем участникам оборота табака (производителям, поставщикам, оптовым и розничным реализаторам) пришлось потратить определенные средства на подготовку к работе с маркированной продукцией.

    Следующей категорией товаров, подлежащей обязательной маркировке, станет обувь. С первого июля на каждой выпущенной или импортируемой паре должен обязательно стоять код Data Matrix. Для работы по новым правилам необходимо подготовиться заранее.

    • Новое оборудование, способное работать с маркированными товарами: считыватели кодов Data Matrix для поставщиков и продавцов, устройства для нанесения маркировки для производителей.
    • Программное обеспечение для кассового аппарата: тому, кто с 1 июля 2019 года должен работать с онлайн-кассами и планирует реализовывать маркированную продукцию, стоит сразу приобретать технику, способную работать с новыми маркерами.
    • Товароучетные программы: заранее позаботьтесь об их интеграции с ККМ, а также узнайте о возможности учета и хранения маркировочных кодов.

    С декабря 2019 маркировка будет наноситься на парфюмерную продукцию, трикотажные изделия (в том числе верхняя одежда), покрышки и шины. А с первого января 2020 коды Data Matrix должны будут стоять на всех лекарственных препаратах. Более подробно об этих нововведениях можно узнать из распоряжения № 792-Р, подписанного еще в апреле 2018 и вступившего в силу только в январе 2019.

    Какую технику выбрать тем, кому нужна онлайн-касса в 2019

    Основное требование к технике для автоматизации вашей работы - она должна входить в реестр оборудования, соответствующего законодательным требованиям (ознакомится с данным перечнем можно на портале ФНС).

    Но в реестр включено достаточное количество моделей, поэтому тем, кто обязан применять новые ККТ, нужно обращать внимание не только на соответствие выбранного аппарата требованиям закона, но и на его технические характеристики.

    Также к декларации необходимо приложить паспорт ККТ и чеки, подтверждающие сумму, затраченную на автоматизацию бизнеса. С рекомендациями ФНС к подаче данной документации можно ознакомиться в письме № СД-4-3/3375 .

    Плательщики ПСН не подают декларацию, поэтому им необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении налогового сбора. Рекомендации по его оформлению налоговики предоставили в письме № СД-4-3/6343 .

    Если коммерсант уже заплатил налог за период, в котором хочет получить вычет, то вернуть потраченные средства можно в соответствии со ст. 78 НК РФ. Для этого в ФНС следует подать соответствующее заявление с просьбой вернуть или перезачесть сумму, затраченную на приобретение онлайн-оборудования.

     

    Возможно, будет полезно почитать: