เอกสารเงินสดสำหรับผู้เสียภาษีแบบง่ายต่อปี ตรวจสอบตัวเอง: ลำดับของการทำธุรกรรมเงินสด การทำธุรกรรมเงินสด: การออกเงินสดโดยพร็อกซี

ผู้รับเงินงบประมาณเมื่อรักษา ธุรกรรมเงินสด ได้รับการชี้นำโดยแนวทางนี้เว้นแต่จะกำหนดเป็นอย่างอื่นโดยกฎหมายกำกับดูแลที่ควบคุมขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้รับเงินงบประมาณ

2. ในการดำเนินการเพื่อรับเงินสดรวมถึงการนับใหม่การออกเงินสด (ต่อไปนี้เรียกว่าธุรกรรมเงินสด) นิติบุคคลตามเอกสารการบริหารกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถเก็บไว้ในสถานที่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดที่กำหนดโดยหัวหน้าของนิติบุคคล (ต่อไปนี้ - โต๊ะเงินสด) หลังจากแสดงในสมุดเงินสด 0310004 จำนวนเงินสดคงเหลือในตอนท้ายของวันทำการ (ต่อไปนี้ - ขีด จำกัด เงินสดคงเหลือ)

นิติบุคคลกำหนดขีด จำกัด ของยอดเงินสดอย่างอิสระตามภาคผนวกของคำสั่งนี้โดยพิจารณาจากลักษณะของกิจกรรมโดยคำนึงถึงปริมาณการรับหรือปริมาณการถอนเงินสด

ตัวแทนจ่ายเงินที่ดำเนินกิจกรรมตาม กฎหมายของรัฐบาลกลาง ลงวันที่ 3 มิถุนายน 2552 เลขที่ 103-FZ "เกี่ยวกับกิจกรรมการรับชำระเงินจากบุคคลที่ดำเนินการโดยตัวแทนการชำระเงิน" (ต่อไปนี้เรียกว่าตัวแทนการชำระเงิน) ตัวแทนการชำระเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) ที่ดำเนินการตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 161 ของวันที่ 27 มิถุนายน 2554 -FZ "ในระบบการชำระเงินแห่งชาติ" (ต่อไปนี้เรียกว่าตัวแทนการชำระเงินของธนาคาร (หน่วยงานย่อย) เมื่อกำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดจะไม่นำเงินสดเข้าบัญชีในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

หน่วยงานย่อยของนิติบุคคล ณ สถานที่ตั้งที่แยกต่างหาก สถานที่ทำงาน (สถานที่ทำงาน) (ต่อไปนี้จะเรียกว่าหน่วยงานย่อยแยกต่างหาก) ที่บริจาคเงินสดให้กับบัญชีธนาคารที่เปิดไว้สำหรับนิติบุคคลในธนาคารวงเงินคงเหลือเงินสดจะถูกกำหนดขึ้นตามที่กำหนดโดยคำสั่งนี้สำหรับนิติบุคคล

นิติบุคคลซึ่งรวมถึงหน่วยงานย่อยแยกต่างหากที่ฝากเงินสดไว้ที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลโดยคำนึงถึงขีด จำกัด ของยอดเงินสดที่กำหนดโดยแผนกย่อยที่แยกต่างหากเหล่านี้

จะมีการส่งสำเนาเอกสารการดูแลระบบที่กำหนดวงเงินคงเหลือเงินสดสำหรับส่วนย่อยแยกต่างหาก นิติบุคคล หน่วยงานย่อยแยกต่างหากในลักษณะที่จัดตั้งขึ้นโดยนิติบุคคล

หมายเหตุ: มีตัวอย่างขีด จำกัด แคชเชียร์สำหรับปี 2020 ซึ่งให้รายละเอียดการคำนวณยอดเงินสด มอบให้โดยหัวหน้าหรือตามคำสั่งของ SP

นิติบุคคลเก็บเงินสดไว้ในบัญชีธนาคารเกินกว่าวงเงินคงเหลือเงินสดที่กำหนดไว้ตามวรรคสองถึงห้าของข้อนี้ซึ่งเป็นเงินสดอิสระ

การสะสมเงินสดโดยนิติบุคคลเกินกว่า กำหนดขีด จำกัด อนุญาตให้มียอดเงินสดคงเหลือในวันที่จ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาการชำระเงินที่รวมอยู่ในวิธีการที่ใช้ในการกรอกแบบฟอร์มของรัฐบาลกลาง การสังเกตทางสถิติไปจนถึงการจ่ายเงินเดือนและการจ่ายเงินทางสังคม (ต่อไปนี้ - การชำระเงินอื่น ๆ ) รวมถึงวันที่รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุเช่นเดียวกับในวันหยุดสุดสัปดาห์ที่ไม่ทำงาน วันหยุด ในกรณีของนิติบุคคลที่ทำธุรกรรมเงินสดในวันนี้

ในกรณีอื่น ๆ ไม่อนุญาตให้สะสมเงินสดโดยนิติบุคคลที่โต๊ะเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้สำหรับยอดเงินสดคงเหลือ

ผู้ประกอบการรายย่อยธุรกิจขนาดเล็กไม่สามารถกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดได้

หมายเหตุ: ผู้ประกอบการรายบุคคลและธุรกิจขนาดเล็กไม่สามารถกำหนดวงเงินเงินสดได้ เหล่านั้น. เก็บเงินจำนวนเท่าใดก็ได้เมื่อชำระเงิน

ไปที่เมนู

3. ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของนิติบุคคลจะโอนเงินสดไปยังธนาคารที่เปิดบัญชีธนาคารสำหรับนิติบุคคลหรือไปยังองค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของระบบ Bank of Russia ที่ขนส่งเงินสดรวบรวมเงินสดรับนับใหม่คัดแยกแบบฟอร์มและแพ็ค เงินสดของลูกค้าธนาคาร (ต่อไปนี้จะเรียกว่าองค์กรที่รวมอยู่ในระบบของธนาคารแห่งรัสเซีย) สำหรับการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล

ตัวแทนที่ได้รับอนุญาต แยกย่อย อาจส่งเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลหรือธนาคารที่เปิดบัญชีธนาคารสำหรับนิติบุคคลหรือองค์กรที่เป็นส่วนหนึ่งของระบบ Bank of Russia เพื่อให้เครดิตจำนวนเงินเข้าบัญชีธนาคารของนิติบุคคล

4. การทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการที่โต๊ะเงินสดโดยแคชเชียร์หรือพนักงานคนอื่นซึ่งกำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลหรือผู้มีอำนาจอื่น (ต่อไปนี้จะเรียกว่าผู้จัดการ) จากพนักงานของเขา (ต่อไปนี้เรียกว่าแคชเชียร์) โดยมีการกำหนดสิทธิและหน้าที่อย่างเป็นทางการที่เกี่ยวข้องซึ่งแคชเชียร์ ต้องคุ้นเคยกับลายเซ็น

หากนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายมีพนักงานเก็บเงินหลายคนหนึ่งในนั้นทำหน้าที่ของแคชเชียร์อาวุโส (ต่อไปนี้จะเรียกว่าแคชเชียร์อาวุโส)

ผู้จัดการสามารถทำธุรกรรมเงินสดได้

นิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถทำธุรกรรมเงินสดโดยใช้ระบบซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์

ระบบซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ซึ่งออกแบบมาเพื่อรองรับการรับธนบัตรต้องมีหน้าที่ในการรับรู้คุณสมบัติด้านความปลอดภัยที่เครื่องอ่านได้อย่างน้อยสี่ประการของธนบัตร Bank of Russia ซึ่งเป็นรายการที่กำหนดขึ้น ระเบียบข้อบังคับ ธนาคารแห่งรัสเซีย

4.1. ธุรกรรมเงินสด ทำโดยใบเสร็จรับเงิน 0310001, ใบเสร็จรับเงิน 0310002 (ต่อไปนี้ - เอกสารเงินสด).

เอกสารเงินสดสามารถร่างขึ้นเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมเงินสดบนพื้นฐานของเอกสารทางการเงินที่ระบุไว้ในวรรคที่ยี่สิบเจ็ดของข้อ 1.1 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 ฉบับที่ 54-FZ "เกี่ยวกับการใช้เครื่องบันทึกเงินสดเมื่อทำการชำระเงินสดและ (หรือ) การชำระหนี้โดยใช้ วิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ การชำระเงิน ".

ตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) สำหรับเงินสดที่ยอมรับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินจากธนาคาร (ตัวแทนย่อย) จะออกใบสั่งรับเงินสดแยกต่างหาก 0310001

ผู้ประกอบการรายบุคคลการรักษาตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีและค่าธรรมเนียมการบัญชีของรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุอื่น ๆ ของการจัดเก็บภาษีหรือตัวบ่งชี้ทางกายภาพที่มีลักษณะเฉพาะบางประเภท กิจกรรมทางธุรกิจ, ไม่สามารถออกเอกสารเงินสดได้.

4.2. มีการร่างเอกสารเงินสด:

• หัวหน้าแผนกบัญชี;
• นักบัญชีหรือเจ้าหน้าที่อื่น ๆ (รวมถึงแคชเชียร์) ที่ระบุไว้ในเอกสารการบริหารหรือเจ้าหน้าที่ของนิติบุคคลบุคคลที่ทำสัญญาในการให้บริการสำหรับการบำรุงรักษา การบัญชี (ต่อไปนี้เรียกว่านักบัญชี);
• หัวหน้า (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าบัญชีและนักบัญชี)

4.3. เอกสารเงินสดลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า) รวมทั้งแคชเชียร์

ในกรณีของการทำธุรกรรมเงินสดและร่างเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าเอกสารเงินสดจะลงนามโดยหัวหน้า

4.4. แคชเชียร์จะได้รับตราประทับ (ตราประทับ) ที่มี (มี) รายละเอียดยืนยันการทำธุรกรรมเงินสด (ต่อไปนี้คือตราประทับ (ตราประทับ) ตลอดจนตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารเงินสดเมื่อดำเนินการกับเอกสารเงินสดบนกระดาษ

ในกรณีของการทำธุรกรรมเงินสดและร่างเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าจะไม่มีการร่างตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่มีอำนาจลงนามในเอกสารเงินสด

4.5. หากมีแคชเชียร์อาวุโสการดำเนินการโอนเงินสดระหว่างแคชเชียร์อาวุโสและพนักงานเก็บเงินในระหว่างวันทำงานจะแสดงโดยแคชเชียร์อาวุโสในสมุดบัญชีที่แคชเชียร์ได้รับและออกให้ เงิน 0310005 ระบุจำนวนเงินสดที่โอน รายการในสมุดบัญชีของเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005 จะดำเนินการในเวลาที่โอนเงินสดและได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของแคชเชียร์แคชเชียร์อาวุโส

ไปที่เมนู

4.6. เงินสดรับที่โต๊ะเงินสดยกเว้นเงินสดที่ยอมรับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) และเงินสดที่ออกจากโต๊ะเงินสดจะต้องบันทึกโดยนิติบุคคลในสมุดเงินสด

ตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย) เก็บสมุดเงินสดแยกต่างหากสำหรับการบัญชีสำหรับเงินสดที่ได้รับในกิจกรรมของตัวแทนจ่ายเงินตัวแทนจ่ายเงินของธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

รายการในสมุดเงินสด 0310004 จัดทำขึ้นสำหรับแต่ละคำสั่งซื้อเงินสดที่เข้ามา 0310001 คำสั่งจ่ายเงินสดออก 0310002 ซึ่งรวบรวมขึ้นเพื่อรับเงินสดที่ออก

ในตอนท้ายของวันทำการแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินสดที่แท้จริงในเครื่องบันทึกเงินสดพร้อมข้อมูลเอกสารเงินสดจำนวนเงินสดคงเหลือที่แสดงในสมุดเงินสด 0310004 และรับรองรายการในสมุดเงินสด 0310004 พร้อมลายเซ็น

รายการในสมุดเงินสดจะถูกตรวจสอบกับข้อมูลเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้า) และลงนามโดยบุคคลที่ดำเนินการกระทบยอดดังกล่าว

หากไม่มีการทำธุรกรรมเงินสดในวันทำการ ไม่มีการทำรายการในสมุดเงินสด

5.1. เมื่อได้รับใบสั่งเงินสดที่เข้ามา 0310001 แคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีอยู่การปรากฏตัวของลายเซ็นของผู้จัดการ) และเมื่อร่างใบสั่งเงินสดที่เข้ามา 0310001 บนกระดาษให้ปฏิบัติตามตัวอย่างยกเว้นกรณีที่ระบุไว้ในวรรคสองของอนุวรรค 4.4 ของวรรค 4 ของคำแนะนำนี้ให้ตรวจสอบความสอดคล้องของจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นตัวเลขจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นคำความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสำคัญรับเงินสด 0310001

แคชเชียร์รับเงินสดทีละแผ่น

แคชเชียร์ยอมรับเงินสดเพื่อให้ผู้ฝากเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของแคชเชียร์ได้

หลังจากรับเงินสดแล้วแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบสำคัญรับเงินสดด้วยจำนวนเงินสดที่ได้รับจริง

หากจำนวนเงินสดที่ฝากตรงกับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในใบสั่งรับเงินสด 0310001 แคชเชียร์จะลงนามในใบสั่งรับเงินสด 0310001 วางใบเสร็จลงในใบสั่งรับเงินสด 0310001 ที่ออกให้กับผู้ฝากเงินสดตราประทับ (ตราประทับ) และมอบใบเสร็จรับเงินที่ระบุให้กับใบสั่งรับเงินสด 0310001 เมื่อลงทะเบียนใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ใบเสร็จสำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 สามารถส่งไปยังผู้ฝากเงินสดตามคำขอไปยังที่อยู่ที่เขาให้ไว้ อีเมล์.

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนที่ระบุไว้ในใบเสร็จรับเงิน 0310001 แคชเชียร์จะเชิญผู้ฝากเงินสดให้นำเงินสดจำนวนที่ขาดหายไปหรือคืนเงินสดในจำนวนที่มากเกินไป หากผู้ฝากปฏิเสธที่จะเพิ่มจำนวนเงินสดที่ขาดหายไปแคชเชียร์จะคืนเงินที่ฝากไว้ แคชเชียร์ขีดฆ่าใบสั่งเงินสดที่เข้ามา 0310001 (ในกรณีของการลงทะเบียนใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ - กำหนดความจำเป็นในการออกใบสั่งเงินสดที่เข้ามาใหม่ 0310001) และโอน (ส่ง) ไปยังหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ - ไปยังผู้จัดการ) เพื่อลงทะเบียนใบสั่งเงินสดขาเข้าใหม่ 0310001 ตามจำนวนเงินสดที่ฝากจริง

ไปที่เมนู

5.2. ยกเลิก - คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 N 4416-U

5.3. การยอมรับที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลของเงินสดซึ่งส่งมอบโดยแผนกย่อยที่แยกต่างหากจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามใบสั่งเงินสดที่เข้ามา 0310001 Prikhodnik

6. ถอนเงินสด ดำเนินการโดย

การออกเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานดำเนินการตามคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 บัญชีเงินเดือน 0301009 บัญชีเงินเดือน 0301011

6.1. เมื่อได้รับใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย 0310002 (บัญชีเงินเดือน 0301009, บัญชีเงินเดือน 0301011) แคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีให้ลงลายมือชื่อของหัวหน้า) และเมื่อเอกสารเหล่านี้วาดขึ้นบนกระดาษ - เป็นไปตามตัวอย่างยกเว้นในกรณี ระบุไว้ในวรรคสองของข้อย่อย 4.4 ของข้อ 4 ของทิศทางนี้ความสอดคล้องของจำนวนเงินสดในรูปกับจำนวนเงินในคำ เมื่อออกเงินสดในคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 แคชเชียร์ยังตรวจสอบความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินออก 0310002

แคชเชียร์ออกเงินสดหลังจากระบุตัวตนผู้รับเงินสดโดยใช้หนังสือเดินทางหรือเอกสารประจำตัวอื่น ๆ ที่นำเสนอโดยเขาตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (ต่อไปนี้คือเอกสารประจำตัว) หรือตามหนังสือมอบอำนาจและเอกสารประจำตัวที่ผู้รับมอบเงินสด เงินสดจะถูกจ่ายโดยแคชเชียร์โดยตรงไปยังผู้รับเงินสดที่ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงินสดออก (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน) หรือในหนังสือมอบอำนาจ

เมื่อจ่ายเงินสดด้วยหนังสือมอบอำนาจแคชเชียร์จะตรวจสอบความสอดคล้องของนามสกุลนามสกุลนามสกุล (ถ้ามี) ของผู้รับเงินสดที่ระบุในใบแจ้งหนี้เงินสดนามสกุลชื่อนามสกุล (ถ้ามี) ของตัวการหลักที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจ ความสอดคล้องของนามสกุลชื่อนามสกุล (ถ้ามี) ของผู้มีอำนาจข้อมูลเอกสารประจำตัวที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจและใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายพร้อมข้อมูลเอกสารประจำตัวที่นำเสนอโดยผู้มีอำนาจ ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ก่อนลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับมอบหมายให้รับเงินสดแคชเชียร์จะจารึก "โดยพร็อกซี" หนังสือมอบอำนาจแนบมากับคำสั่งจ่ายเงินสด (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน)

ในกรณีของการเบิกจ่ายเงินสดออกสำหรับการชำระเงินหลายครั้งหรือเพื่อรับเงินสดจากนิติบุคคลที่แตกต่างกันผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำสำเนาซึ่งได้รับการรับรองในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละราย สำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองแล้วแนบไปกับใบสั่งจ่ายเงินสด (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน) ใบมอบอำนาจฉบับจริง (ถ้ามี) จะถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์และในการเบิกถอนเงินสดครั้งสุดท้ายจะแนบมากับใบแจ้งหนี้เงินสด (บัญชีเงินเดือนบัญชีเงินเดือน)

ไปที่เมนู

6.2. เมื่อจ่ายเงินสดในคำสั่งจ่ายกระแสเงินสด 0310002 แคชเชียร์เตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนคำสั่งจ่ายเงินสดออก 0310002 ไปยังผู้รับเงินสดเพื่อลงนาม ในกรณีของการลงทะเบียนบัตรกำนัลเงินสดรายจ่าย 0310002 ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผู้รับเงินสดสามารถลงลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์

แคชเชียร์จะคำนวณจำนวนเงินสดที่เตรียมไว้สำหรับการออกใหม่ในลักษณะที่ผู้รับเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของเขาและออกให้ผู้รับเงินสดในการคำนวณทีละแผ่นตามจำนวนที่ระบุไว้ในใบสั่งจ่ายเงินสดออก

แคชเชียร์ไม่ยอมรับการเรียกร้องจำนวนเงินสดจากผู้รับเงินสดหากผู้รับเงินสดไม่ได้ตรวจสอบในการสั่งจ่ายกระแสเงินสดการตอบสนองของจำนวนเงินสดที่ระบุเป็นตัวเลขกับจำนวนเงินที่เขียนเป็นคำและไม่ได้นับภายใต้การดูแลของแคชเชียร์ทีละรายการเงินสดที่เขาได้รับ

หลังจากจ่ายเงินสดสำหรับคำสั่งจ่ายเงินสดออกแล้วแคชเชียร์จะเซ็นชื่อ

6.3. ในการออกเงินสดให้กับพนักงานกับรายงาน (ต่อไปนี้จะเรียกว่าบุคคลที่รับผิดชอบ) สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินกิจกรรมของนิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลคำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย 0310002 ถูกจัดทำขึ้นตาม เอกสารการบริหาร นิติบุคคลผู้ประกอบการรายบุคคลหรือคำแถลงเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้รับผิดชอบซึ่งจัดทำขึ้นในรูปแบบใด ๆ และมีบันทึกจำนวนเงินสดและระยะเวลาที่ออกเงินสดลายเซ็นของผู้จัดการและวันที่

ผู้รับผิดชอบมีหน้าที่ เทอมไม่เกินสาม วันทำการหลังจากนั้น วันหมดอายุของระยะเวลาที่ออกเงินสดในบัญชี, หรือ ตั้งแต่วันไปทำงานนำเสนอหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ - ต่อหัวหน้า) รายงานล่วงหน้าพร้อมเอกสารประกอบที่แนบมา การตรวจสอบรายงานล่วงหน้าโดยหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - โดยหัวหน้า) การอนุมัติโดยหัวหน้าและ ข้อตกลงขั้นสุดท้ายในรายงานล่วงหน้าจะดำเนินการ ภายในระยะเวลาที่หัวหน้ากำหนด.

6.4. การออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลไปยังส่วนเงินสดแยกต่างหากที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามคำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย 0310002 (วัสดุสิ้นเปลือง)

ไปที่เมนู

6.5. จำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ จะกำหนดขึ้นตามบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ข้อกำหนดในการออกเงินสดสำหรับการชำระเงินเหล่านี้กำหนดโดยหัวหน้าและระบุไว้ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) ระยะเวลาของระยะเวลาในการออกเงินสดสำหรับการจ่ายเงินเดือนทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ ต้องไม่เกินห้าวันทำการ (รวมถึงวันที่ได้รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุ)

การออกเงินสดให้กับพนักงานจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดไว้ในวรรคหนึ่ง - สามของอนุวรรค 6.2 ของวรรคนี้โดยมีลายเซ็นของพนักงานในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน)

ในวันสุดท้ายของการออกเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาและการจ่ายเงินอื่น ๆ แคชเชียร์ในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) จะประทับตราประทับตรา (ตราประทับ) หรือจารึก "ไม่ออก" ตรงข้ามกับชื่อและชื่อย่อของพนักงานที่ไม่ได้ การเบิกจ่ายเงินสดการนับและการบันทึกในบรรทัดสรุปจำนวนเงินสดที่ออกจริงและจำนวนเงินสดที่ยังไม่ได้ออกให้เปรียบเทียบจำนวนเงินที่ระบุกับจำนวนเงินทั้งหมดในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) จะมีลายเซ็นบนบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) และ ส่งเพื่อลงนามให้หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - ต่อหัวหน้า)

สำหรับจำนวนเงินสดที่ออกจริงในบัญชีเงินเดือน (บัญชีเงินเดือน) คำสั่งจ่ายกระแสเงินสดจะถูกร่างขึ้น

7. มาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในระหว่างการทำธุรกรรมเงินสดการจัดเก็บการขนส่งขั้นตอนและระยะเวลาในการตรวจสอบความพร้อมใช้งานของเงินสดที่แท้จริงจะถูกกำหนดโดยนิติบุคคลซึ่งเป็นผู้ประกอบการแต่ละราย

8. คำสั่งนี้อยู่ภายใต้การตีพิมพ์อย่างเป็นทางการในแถลงการณ์ของธนาคารแห่งรัสเซียและเป็นไปตามการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซีย (รายงานการประชุมของคณะกรรมการธนาคารแห่งรัสเซียครั้งที่ 5 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2014) จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2014 ยกเว้นวรรคห้า จุดที่ 4.

8.2. นับจากวันที่มีผลใช้บังคับของคำสั่งนี้ระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียวันที่ 12 ตุลาคม 2554 เลขที่ "เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งจดทะเบียนโดยกระทรวงยุติธรรมของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 24 พฤศจิกายน 2554 เลขที่ 22394 ("แถลงการณ์ธนาคาร รัสเซีย” ลงวันที่ 30 พฤศจิกายน 2554 ฉบับที่ 66).

ประธาน
ธนาคารกลาง
RF E.S. Nabiullina

หมายเหตุ: - ความถูกต้องตามกฎหมายของการตรวจสอบของหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการปฏิบัติตามโดยองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายด้วยขั้นตอนการทำงานกับเงินสดและขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดการชำระเงินสดกับองค์กรอื่นจะแสดง

ไปที่เมนู

หากเกินขีด จำกัด เงินสดภายในสิ้นวัน?

ขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการเก็บเงินสดที่โต๊ะเก็บเงินนั้นไม่สะดวกเสมอไปยกเว้นธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีการ จำกัด เงินสด บ่อยครั้งที่เงินสะสมในโต๊ะเงินสดมากกว่าที่กฎหมายอนุญาต ค่าปรับสำหรับเงินสดที่เกินขีด จำกัด นั้นค่อนข้างน่าประทับใจ มีตั้งแต่ 40,000 ถึง 50,000 รูเบิล

คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งรัสเซีย 3073-U กำหนดขีด จำกัด สำหรับการชำระเงินสดและกฎสำหรับการดำเนินการและการชำระเงินการชำระเงินสดระหว่างนิติบุคคลในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 ระบุไว้ใน Bank of Russia Ordinance 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 วินัยเงินสดเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุก บริษัท และผู้ประกอบการแต่ละราย ธนาคารแห่งรัสเซียได้นำเสนอการแก้ไขใหม่ที่เกี่ยวข้องกับกฎสำหรับการประมวลผลวัสดุสิ้นเปลืองและใบเสร็จรับเงินและการออกเงินให้กับนักบัญชี กฎใหม่มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งดำเนินการในปี 2560 ทิ้งปัญหาขั้นตอนมากมายไว้ในความเมตตาของหัวหน้า บริษัท ตัวอย่างเช่นผู้อำนวยการจะต้องกำหนดเอง: สถานที่และวิธีการจัดโต๊ะเงินสดวิธีจัดระเบียบการจัดเก็บเอกสารอนุมัติขั้นตอนและเงื่อนไขสำหรับการดำเนินการตรวจสอบเงินสด ยัง กฎเพิ่มเติม ก่อตั้งขึ้นโดยหัวหน้าของ บริษัท ซึ่งมีแผนกแยกต่างหาก

อาจมีค่าปรับสำหรับการละเมิดคำสั่งในการทำธุรกรรมเงินสด วิธีการจัดระเบียบวินัยเงินสดใน บริษัท หรือผู้ประกอบการแต่ละรายเราจะบอกในบทความนี้

คำสั่งของการทำธุรกรรมเงินสด 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014

ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในรัสเซียในกฎหมายหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ธนาคารกลางนำการแก้ไขคำสั่งเงินสดในปี 2560 การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเกี่ยวข้องกับนักบัญชีวัสดุสิ้นเปลืองและรายได้รวมทั้งสมุดเงินสด ขอแนะนำให้เตรียมตัวล่วงหน้าสำหรับกฎใหม่ ดำเนินการลงทะเบียนเงินสดในปี 2560

ตัวอย่างเช่นต้องขอบคุณกฎใหม่นักบัญชีสามารถได้รับเงินล่วงหน้าใหม่แม้ว่าเขาจะยังไม่ได้รายงานและชำระหนี้ตามหลักเกณฑ์เดิมก็ตาม พนักงานเก็บเงินสามารถออกเงินที่รับผิดชอบได้ไม่เพียง แต่ตามแอปพลิเคชันเท่านั้น แต่ยังรวมถึงคำสั่งของหัวหน้าด้วย ใบเสร็จรับเงินไปยังแคชเชียร์อิเล็กทรอนิกส์สามารถส่งไปยังที่อยู่อีเมลตามคำร้องขอของผู้ฝากเงินสดเป็นต้น

วินัยเงินสดในปี 2560: ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

ผู้อำนวยการสามารถมอบหมายขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและการดำเนินการของเอกสารเงินสดในปี 2560:

• เจ้าหน้าที่;
• พนักงานของบุคคลที่สาม
• นักบัญชีส่วนตัวที่ บริษัท ได้ทำข้อตกลงการสนับสนุนทางบัญชี

หัวหน้าฝ่ายบัญชีไม่อาจรับรองคำสั่งของผู้อำนวยการในการแต่งตั้งผู้รับผิดชอบในการปฏิบัติตามคำสั่ง ในเวลาเดียวกันให้ทำหน้าที่ของแคชเชียร์นั่นคือออกและรับเงินสด เครื่องบันทึกเงินสดที่ บริษัท 2560มีเพียงพนักงานประจำเท่านั้นที่สามารถทำได้ ตารางด้านล่างจะช่วยให้คุณเข้าใจสิ่งนี้

บริการออนไลน์ของเราสำหรับการทำบัญชีบนระบบที่เรียบง่ายสามารถติดตามธุรกรรมเงินสดรูปแบบใบสั่งเงินสดขาเข้าและขาออกสำหรับคุณ เข้าถึงฟรีสำหรับการออกเดทสองเดือนในครั้งเดียว

ใครใน บริษัท สามารถรับผิดชอบได้ การจัดการเงินสดในปี 2560

พนักงาน	ฉันมีสิทธิ์ที่จะสร้างอุปกรณ์ป้อนและวัสดุสิ้นเปลืองหรือไม่	ฉันมีสิทธิ์ลงนามผู้ขนส่งและวัสดุสิ้นเปลืองหรือไม่	มีสิทธิ์รับและจ่ายเงินสดหรือไม่ เครื่องบันทึกเงินสดที่ บริษัท 2560
หัวหน้าแผนกบัญชี	ใช่	ใช่	ใช่*
ผู้อำนวยการ		ได้ถ้าไม่มีหัวหน้าบัญชีและนักบัญชี	ใช่
พนักงานบัญชีหรือเจ้าหน้าที่อื่น ๆ	ใช่*	ใช่*	ใช่*
นักบัญชีส่วนตัวหรือพนักงานขององค์กรหากมีการสรุปข้อตกลงการให้บริการทางบัญชี	ใช่	ไม่	ไม่
แคชเชียร์	ใช่*	ใช่*	ใช่

* ขึ้นอยู่กับคำสั่งของผู้อำนวยการ

ลำดับการทำธุรกรรมเงินสด: วงเงินคงเหลือเงินสดในปี 2560

องค์กรสามารถกำหนดวงเงินเงินสดได้ตามที่เลือก:

• เงินสดรับ
• จำนวนค่าใช้จ่าย

มีสูตรคำนวณวงเงินเงินสดไม่ผูกกับใบเสร็จรับเงินอย่างเคร่งครัด แคชเชียร์ที่องค์กร 2017

• เอกสารอ้างอิง
• วงเงินเงินสดคือจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถเก็บไว้ที่โต๊ะเงินสดขององค์กรในตอนท้ายของวันทำการ บริษัท กำหนดมูลค่าสูงสุดโดยอิสระและเปลี่ยนแปลงเมื่อจำเป็น แต่ต้องกำหนดวงเงินเงินสดในการสั่งซื้อเสมอ ทุกอย่างที่เกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ในองค์กรจะต้องส่งมอบให้กับธนาคาร

ธุรกิจขนาดเล็กมีสิทธิ์ที่จะไม่กำหนดวงเงินเงินสดที่โต๊ะเก็บเงิน (ข้อ 2 ของกฎหมายธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014)

ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 ถือว่าหัวหน้าของ บริษัท ตัดสินใจด้วยตัวเอง

• วิธีการติดตั้ง แคชเชียร์ที่ บริษัท 2560;
• วิธีจัดเก็บเอกสาร
• วิธีการอนุมัติขั้นตอนและระยะเวลาในการตรวจสอบเงินสด ฯลฯ

การตัดสินใจของหัวหน้าแต่ละคนสามารถทำให้เป็นทางการได้โดยคำสั่งแยกต่างหาก แต่จะสะดวกกว่าในการจัดทำเอกสารเดียว - และในการรวบรวมหากไม่ทั้งหมดสิ่งที่เพิ่มขึ้นพื้นฐานและสำคัญที่สุดในใบสั่งเงินสดอย่างเป็นทางการ สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างเอกสารดังกล่าวได้จากลิงค์ด้านล่าง

วินัยเงินสดในปี 2560 สำหรับนักบัญชี

ภายใต้การแก้ไขใหม่ บริษัท สามารถออกเงินให้กับพนักงานตามใบสมัครหรือเอกสารการบริหาร ตัวอย่างเช่นตามคำสั่งของผู้อำนวยการ สามารถรวบรวมหนึ่งสำหรับพนักงานหลายคนที่ได้รับเงิน ตัวอย่างเช่นหากพนักงานสามคนไปทำธุรกิจและได้รับเงินในวันเดียวกันคือวันที่ 9 สิงหาคมเพื่อความรับผิดชอบผู้อำนวยการสามารถจัดทำคำสั่งซื้อหนึ่งคำสั่งเพื่อออกให้และรวมผู้เดินทางเพื่อธุรกิจสามคนพร้อมกัน สิ่งสำคัญคือการแสดงจำนวนเงินสำหรับแต่ละรายการแยกกัน

หากคุณตัดสินใจที่จะใช้แอปพลิเคชันในการออกเงินกับรายงานต่อไปกรรมการจะต้องลงนาม แต่เขาไม่จำเป็นต้องใส่วันที่จำนวนเงินและระยะเวลาที่พนักงานจะได้รับเงินในมือของเขาเอง ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดนี้สามารถระบุได้โดยนักบัญชีหรือนักบัญชี สะดวกในการจัดทำเทมเพลตคำสั่งเพื่อให้นักบัญชีสามารถป้อนข้อมูลทั้งหมดนี้ในบรรทัดที่จำเป็นได้ทันที

คำให้การ

กรุณาแจ้งล่วงหน้าจำนวน 4,000 รูเบิล (สี่พัน) รูเบิล 00 kopecks สำหรับห้าคน วันตามปฏิทิน สำหรับซื้อวัสดุสำนักงาน

• สำคัญ:
• ธนาคารแห่งรัสเซียอนุญาตให้ออกเงินให้กับพนักงานเนื่องจากพนักงานรายงานล่วงหน้าก่อนหน้านี้หรือไม่ (คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 4416-U วันที่ 19 มิถุนายน 2017)

เอกสารประกอบธุรกรรมเงินสดปี 2560

พูดคุยเกี่ยวกับวิธีการจัดทำเอกสารเงินสดหลัก - ใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงิน พิจารณาด้วย การจัดการเงินสดในปี 2560(วิธีกรอกสมุดเงินสด).

วิธีการสั่งซื้อเงินสดต้องกรอกวัสดุสิ้นเปลือง

ในใบแจ้งปัญหาจำนวนเงินที่พนักงานหรือบุคคลอื่นได้รับจาก เครื่องบันทึกเงินสดในองค์กร 2017สามารถพิมพ์ในโปรแกรมบัญชี คุณไม่จำเป็นต้องป้อนจำนวนเงินนี้ด้วยมือ สิ่งที่ต้องการจากผู้รับคือลายเซ็น ดังนั้นจึงมีสองวิธีในการถอดรหัสจำนวนเงินที่ได้รับในใบสั่งค่าใช้จ่าย:

1. พิมพ์บนคอมพิวเตอร์
2. เขียนด้วยมือ

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 ระบุว่าไม่จำเป็นต้องใช้ลายเซ็นของหัวหน้าในวัสดุสิ้นเปลืองของ บริษัท ที่มีนักบัญชี เฉพาะในกรณีที่ผู้อำนวยการดูแลบัญชีเองเท่านั้นเขารับรองวัสดุสิ้นเปลืองสำหรับหัวหน้าฝ่ายบัญชี

ในขณะเดียวกันก็จำเป็นต้องจัดทำยุทธปัจจัยในรูปแบบที่เป็นหนึ่งเดียว จัดเตรียมอุปกรณ์ประกอบฉากดังกล่าวเป็นลายเซ็นของผู้กำกับ และ บริษัท ไม่มีสิทธิ์ที่จะลบตัวบ่งชี้บางอย่างออกจากรูปแบบรวมกันโดยพลการ ดังนั้นจึงปลอดภัยกว่าที่จะมีลายเซ็นของหัวหน้า บริษัท ในวัสดุสิ้นเปลือง มิฉะนั้นจะมีความเสี่ยงที่หน่วยงานด้านภาษีจะพิจารณาว่าวัสดุสิ้นเปลืองไม่ถูกต้อง

• สำคัญ:
• ภายใต้กฎใหม่ บริษัท มีสิทธิ์ที่จะร่างคำสั่งจ่ายเงินไหลออกทั่วไปเมื่อสิ้นสุดวันสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ออกจากโต๊ะเงินสดในระหว่างวัน กฎนี้ใช้เฉพาะกับวัสดุสิ้นเปลืองที่ร่างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสารทางการเงินจากกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ ลงวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 (ข้อกำหนดของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 4416-U ลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017) เรากำลังพูดถึงการคืนเงินให้กับผู้ซื้อเนื่องจากในกรณีนี้แคชเชียร์จะออก เช็คเงินสด (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 24 พฤษภาคม 2017 N 03-01-15 / 31944 ตามที่เราแจ้งไว้ใน Bank of Russia พนักงานเก็บเงินหรือแคชเชียร์อาวุโสหากมีสามารถลงนามวัสดุสิ้นเปลืองในบรรทัดพร้อมลายเซ็นของผู้รับ หนังสือเดินทางของผู้รับไม่ได้ป้อนข้อมูลตัวอย่างใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายทั่วไปอยู่ด้านล่าง

ขั้นตอนการดูแลเครื่องรับเงินสด

Prikhodniks ทำขึ้นเมื่อได้รับเงินในแคชเชียร์ ใช้แบบฟอร์มรวมจากคำสั่งของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 1998 หมายเลข 88

แคชเชียร์รับเงินตรวจนับและตรวจสอบจำนวนเงินจากแคชเชียร์ ถ้าทุกอย่างถูกต้องเขาก็เซ็นเอกสารและออกใบเสร็จให้กับคนที่ฝากเงิน ภายใต้กฎใหม่นี้สามารถออกเป็นกระดาษหรือส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ก็ได้หากถูกขอให้ทำเช่นนั้น สิ่งนี้เป็นไปได้หากมีการออกใบสั่งรับในอีเมล ใบเสร็จรับเงินจะถูกส่งต่อไปยังที่อยู่ไปรษณีย์ที่ผู้ซื้อให้ไว้ ใบเสร็จจะถูกส่งในรูปแบบที่แสดงรายละเอียดทั้งหมดของเอกสาร

• สำคัญ:
• ตามกฎใหม่ บริษัท มีสิทธิ์ที่จะร่างคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าทั่วไปในตอนท้ายของวันสำหรับธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารทางการเงินจากกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ ลงวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 (คำสั่งธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 4416- Y)

ขั้นตอนการทำธุรกรรมในสมุดเงินสด

สมุดเงินสดเก็บไว้ในรูปแบบเก่า คุณสามารถพิมพ์ได้ในสำเนาเดียว ข้อยกเว้นคือสมุดเงินสดของแผนกแยกต่างหาก ในกรณีของขั้นตอนการผลิตกระดาษไม่จำเป็นต้องจัดเก็บสมุดเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

วิธีการจัดเก็บและจัดเก็บเอกสารเงินสดอิเล็กทรอนิกส์

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 ทำให้สามารถดำเนินการได้ การจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ ในการทำธุรกรรมเงินสด ในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องวาดสำเนาเป็นกระดาษ:

• วัสดุสิ้นเปลือง;
• ผู้มา;
• สมุดเงินสดและใบแจ้งยอด

แต่มีเงื่อนไขเดียวเท่านั้นที่กำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560: เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ต้องได้รับการรับรองด้วยลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

อย่างไรก็ตามซื้อ ลายเซนต์อิเล็กทรอนิกส์ สำหรับนักบัญชีแต่ละคนเพื่อให้พวกเขาสามารถรับรองเอกสารแนบอิเล็กทรอนิกส์และวัสดุสิ้นเปลืองเป็นไปไม่ได้สำหรับหลาย ๆ บริษัท ตัวอย่างเช่นเนื่องจากมีพนักงานจำนวนมากหรือมีการหมุนเวียนของพนักงาน เช่นเดียวกับการจ่ายเงินเดือน: การออกลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์สำหรับพนักงานแต่ละคนมีค่าใช้จ่ายสูงและยุ่งยากเกินไป

ในคำสั่งทำธุรกรรมเงินสดฉบับใหม่ธนาคารแห่งรัสเซียระบุอย่างชัดเจนว่าผู้รับเงินสามารถติดลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ในวัสดุสิ้นเปลืองซึ่งออกในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ แต่มีสถานการณ์ที่ผู้รับไม่สามารถทำเช่นนี้ได้แม้ว่าเขาจะมีลายเซ็นก็ตาม ตามที่ธนาคารแห่งรัสเซียกล่าวว่าในกรณีนี้แคชเชียร์จะพิมพ์เอกสารลงบนกระดาษและผู้รับจะเซ็นชื่อด้วยมือของเขาเอง

ขั้นตอนการแก้ไขธุรกรรมในเอกสารเงินสด

คำสั่งในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 ห้ามมิให้แก้ไขเอกสารอิเล็กทรอนิกส์หลังจากลงนามแล้ว เอกสารที่มีข้อผิดพลาดสามารถลบได้เท่านั้นและต้องสร้างเอกสารใหม่ที่ถูกต้องขึ้นมาแทน วิธีการที่คล้ายกันนี้มีไว้สำหรับสมุดเงินสดอิเล็กทรอนิกส์หากมีการลงนามด้วยลายเซ็นที่ผ่านการรับรองแล้ว

• เอกสารอ้างอิง
• คุณสามารถแก้ไข:
• สมุดเงินสดกระดาษ
• บัญชีเงินเดือนและบัญชีเงินเดือน
• คุณไม่สามารถแก้ไข:
• เอกสารแนบกระดาษ
• วัสดุสิ้นเปลืองกระดาษ
• เอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

ในการแก้ไขสมุดเงินสดหรือบัญชีเงินเดือนคุณต้องขีดฆ่าข้อมูลที่ผิดพลาดระบุข้อมูลที่ถูกต้องถัดจากนั้นและใส่วันที่แก้ไข พนักงานที่ลงนามในเอกสารที่ไม่ถูกต้องจะต้องลงนามใหม่ด้วยใบรับรองผลการเรียน

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 สำหรับผู้ประกอบการรายย่อยและ บริษัท ขนาดเล็ก

รักษาเงินสดในปี 2560 เป็นที่ต้องการของทั้งผู้ประกอบการและ บริษัท ขนาดเล็ก แต่ด้วยวิธีที่เรียบง่าย บริษัท ขนาดเล็กและผู้ประกอบการมีสิทธิที่จะไม่กำหนดวงเงินเงินสด วงเงินคงเหลือที่ได้รับการอนุมัติก่อนหน้านี้สามารถยกเลิกได้โดยการออกคำสั่งที่เหมาะสม

• เอกสารอ้างอิง
• ผู้ประกอบการรายย่อยจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเก็บสมุดเงินสด พวกเขาลงทะเบียนธุรกรรมเงินสดในบัญชีรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและในการใส่เข้าไปจะคำนวณภาษีตามรายได้ที่เป็นไปได้และตัวบ่งชี้การรับเงินสดไม่สำคัญ

บริษัท ขนาดเล็กต้องออกคำสั่งซื้อสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดทุกครั้ง ในแง่หนึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายมีสิทธิ์ที่จะไม่ออกใบเสร็จรับเงินและวัสดุสิ้นเปลือง สิ่งนี้ระบุไว้โดยตรงในลำดับการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 แต่ในทางกลับกันข้อ 5 ของเอกสารนี้กำหนดให้มีการออกแคชเชียร์ทุกครั้งที่ผู้ประกอบการรับเงินที่สำนักงานแคชเชียร์ และไม่มีข้อยกเว้นในเรื่องนี้ สั่งซื้อเงินสด ไม่. ดังนั้นเราขอแนะนำให้ร่างเอกสารเงินสด

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 สำหรับแผนกต่างๆ

ขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2560 กล่าวว่าหน่วยงานที่แยกจากกันทั้งหมดจะต้องปฏิบัติตามวงเงินดุลเงินสด ลำดับที่กำหนดวงเงินนี้ขึ้นอยู่กับว่าแผนกมีสิทธิ์ฝากเงินสดเข้าบัญชีธนาคารโดยอิสระหรือไม่

• เอกสารอ้างอิง
• แผนกใด ๆ ของ บริษัท ณ สถานที่ซึ่งมีสถานที่ทำงานอย่างน้อยหนึ่งแห่งจะถูกแยกออก ไม่สำคัญว่าสร้างมานานแค่ไหน

หน่วยงานย่อยที่แยกจากกันทั้งหมดทั้งผู้ที่บริจาคและไม่บริจาคเงินให้กับธนาคารต้องปฏิบัติตามวินัยในการใช้เงินสดและเก็บสมุดเงินสดของตนเอง นอกจากนี้หน่วยงานย่อยจะต้องส่งสำเนาสมุดเงินสดที่รับรองโดยหัวหน้าแผนกไปยังสำนักงานใหญ่ คุณสามารถมอบแผ่นสมุดเงินสดจากแผนกให้สำนักงานได้ปีละครั้งก่อนร่างงบบัญชี

การหมุนเวียนเงินสดระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจตลอดจนขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดใน สหพันธรัฐรัสเซีย จัดตั้งโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย เบื้องต้นประดิษฐานอยู่ใน เอกสารกำกับดูแล: คำแนะนำของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 - สำหรับนิติบุคคลระเบียบเลขที่ 318-P ลงวันที่ 24 เมษายน 2008 - สำหรับสถาบันสินเชื่อ

การดำเนินการจะถูกนำไปใช้เมื่อรับคำนวณใหม่หรือออกเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้:

• การจ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาผลประโยชน์
• , การคำนวณหนี้สินภาษี;
• การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา
• การชำระเงินสำหรับการให้บริการชำระเงิน
• ใบเสร็จรับเงินและเงินบริจาคโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย
• การคำนวณอื่น ๆ

กฎสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดในปี 2019

มีการกำหนดข้อกำหนดบังคับสำหรับขั้นตอนในการจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดรวมทั้งประเด็นที่องค์กรงบประมาณกำหนดอย่างอิสระ

ข้อกำหนดบังคับ (ควบคุม กฎหมายปัจจุบัน)	ติดตั้งโดยอิสระ
ลำดับการจัดตั้งยกเว้นวันจ่ายค่าจ้าง (ผลประโยชน์ทุนการศึกษา) จัดส่งเงินสดไปยังธนาคารเมื่อเกินยอดคงเหลือที่ได้รับอนุมัติ การรักษาความปลอดภัยในหน้าที่การงานสำหรับแคชเชียร์ (พนักงานที่รับผิดชอบ) การรับและการออกเงินสดตามใบเสร็จรับเงินและคำสั่งเดบิตบังคับให้เก็บสมุดเงินสด	วงเงินคงเหลือเงินสด กฎสำหรับความปลอดภัยของเอกสารและเงินสดในองค์กร กฎสำหรับการจัดเก็บและการขนส่งเงิน ระยะเวลาและขั้นตอนวิธีในการดำเนินการตรวจสอบการบำรุงรักษา วินัยเงินสด... การกำหนดผู้รับผิดชอบ (คณะกรรมการ) สำหรับการดำเนินการตรวจสอบรวมถึงคนที่กะทันหัน

กฎหมายกำหนดว่าเฉพาะพนักงานของสถาบันเท่านั้นที่สามารถเป็นแคชเชียร์ได้ พนักงานต้องแน่ใจว่าได้ทำความคุ้นเคยกับขั้นตอนปัจจุบันและ ความรับผิดชอบต่อหน้าที่ ภายใต้ลายเซ็น นอกจากนี้หน้าที่ของแคชเชียร์สามารถดำเนินการได้โดยผู้จัดการเอง และหากพนักงานเก็บเงินหลายคนทำงานในองค์กรขนาดใหญ่ควรแต่งตั้งผู้อาวุโส

เอกสารที่จำเป็น

การปฏิบัติงานต้องจัดทำเป็นเอกสารที่เหมาะสม

ดังนั้นสำหรับการรับเงินสดในแคชเชียร์จะใช้รูปแบบของใบสั่งรับ (PRO) OKUD 0310001 แบบฟอร์มหมายเลข KO-1 ได้รับการอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียที่ 18.08.1998 เลขที่ 88

สำหรับการเบิกจ่ายเงินสดจะใช้คำสั่งรายจ่าย (RKO) OKUD 0310002 แบบฟอร์มหมายเลข KO-2 ได้รับการอนุมัติโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียที่ 18.08.1998 เลขที่ 88

เอกสารจัดทำโดยแคชเชียร์หรือ หัวหน้าแผนกบัญชี... ความรับผิดชอบสามารถโอนไปยังบุคคลอื่นที่มีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับการบัญชีในองค์กร (ข้อ 4.3 ของคำแนะนำหมายเลข 3210-U) เงื่อนไขนี้มีผลบังคับใช้ในวันที่ 19 สิงหาคม 2017

กฎใหม่สำหรับการใช้ CCP

ในปี 2019 ขั้นตอนสำหรับการใช้เครื่องบันทึกเงินสดมีผลบังคับใช้ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ 05/22/2003 (แก้ไขเมื่อ 07/03/2016) การเปลี่ยนแปลงล่าสุดไม่เพียงส่งผลกระทบต่อกฎการลงทะเบียนอุปกรณ์ KKT ใน สำนักงานภาษีแต่ยังรวมถึงขั้นตอนการใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ด้วย

องค์กรที่ใช้ CCP ไม่ควรส่งเครื่องมือไปตรวจสอบเพื่อลงทะเบียนหรือเปลี่ยนแปลง การดำเนินการทั้งหมดสามารถทำได้ผ่าน พื้นที่ส่วนบุคคล บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย นอกจากนี้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการคำนวณจะถูกโอนไปยังหน่วยงานด้านภาษีโดยอัตโนมัติผ่านตัวดำเนินการข้อมูลทางการเงิน

นวัตกรรมดังกล่าวจะช่วยเพิ่มประสิทธิภาพทางการเงินของการใช้ CCP ลดต้นทุนในการบำรุงรักษาและการลงทะเบียนอุปกรณ์ซ้ำและลดความเสี่ยงจากการฉ้อโกงทางการเงิน การเปลี่ยนแปลงนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มความโปร่งใสของการชำระหนี้ที่ดำเนินการด้วยเงินสดรวมทั้งลดจำนวนการตรวจสอบภาษี

ความรับผิดและบทลงโทษ

ความรับผิดทางปกครองมีไว้สำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายในแง่ของการทำธุรกรรมเงินสด ส่วนที่ 1 ของมาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายปกครองกำหนด:

1. การลงโทษนิติบุคคลที่ละเมิดข้อกำหนด 318 เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและคำแนะนำหมายเลข 3210-U คือปรับตั้งแต่ 40,000 ถึง 50,000 รูเบิล
2. การลงโทษสำหรับ เจ้าหน้าที่ องค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายในรูปแบบของการปรับ 4,000 ถึง 5,000 รูเบิล

ธุรกรรมพื้นฐานสำหรับการสะท้อนธุรกรรมเงินสด

ขอนำเสนอธุรกรรมเงินสดหลักของสถาบันงบประมาณในรูปแบบตาราง

ชื่อของการดำเนินการ	บัญชีเดบิต	บัญชีเครดิต	เอกสารที่มา
การรับเงินสดไปที่โต๊ะเงินสดของสถาบันจากบัญชีส่วนตัว			PKO (ฉ. 0310001) สมุดเงินสด (ฉ. 0504514)
ได้รับการชำระเงินสำหรับการตั้งสำรอง บริการชำระเงิน			PKO (ฉ. 0310001) ใบเสร็จรับเงิน (ฉ. 0504510) สมุดเงินสด (ฉ. 0504514)
ออกเงินในบัญชี			RKO (ฉ. 0310002) สมุดเงินสด (ฉ. 0504514)
เงินสดที่เกินวงเงินจะโอนเข้าบัญชีส่วนตัวของสถาบัน			RKO (ฉ. 0310002) สมุดเงินสด (ฉ. 0504514)

การทำธุรกรรมดำเนินการในสกุลเงินรูเบิล ในขณะเดียวกันรายการควรทำในบัญชีนอกงบดุล: ในบัญชี 17 เมื่อได้รับในบัญชี 18 เมื่อเกษียณจากโต๊ะเงินสด

วิธีเก็บบันทึก

ลองพิจารณาขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียทีละขั้นตอนใน สถาบันงบประมาณ พร้อมตัวอย่างเฉพาะ

พนักงานของสถาบันการศึกษาด้านงบประมาณของรัฐ DOD DYUSSHOR "ALLURE" Petrov P. P. ได้รับเงิน 5,000 รูเบิลสำหรับการซื้อกระดาษสำหรับการพิมพ์และเครื่องเขียน แคชเชียร์ออกเงินพร้อมกัน

ในระหว่างวันทำงาน Petrov P. P. ได้ซื้อกระดาษสำหรับพิมพ์และเครื่องเขียน มีจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้ 750.00 รูเบิล (ประหยัดเมื่อซื้อเครื่องใช้สำนักงาน) เปตรอฟ พนักงานบัญชี - แคชเชียร์.

Citizen Plovtsova I.P. ซื้อผ่านสำนักงานแคชเชียร์สมัครสมาชิกพูล ( บริการชำระเงิน). จำนวนเงินที่ซื้อคือ RUB 1,500.00 พนักงานบัญชี - แคชเชียร์รับเงินสดและดึงเอกสารขึ้นมา

ธุรกรรมเงินสดคือการกระทำที่เกี่ยวข้องกับการรับการออกการจัดเก็บเงินสดและการดำเนินการของเอกสารเงินสด สำหรับการปฏิบัติของพวกเขาธนาคารกลางได้กำหนดกฎ: ทิศทางวันที่ 11 มีนาคม 2557 N 3210-U และ ทิศทางวันที่ 7 ตุลาคม 2556 N 3073-U... กฎเหล่านี้เรียกว่าวินัยเงินสด

ตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2014 ได้รับการแนะนำ คำสั่งซื้อใหม่ ทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อเทียบกับช่วงก่อนหน้านี้กฎสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดมีการเปลี่ยนแปลง

เนื่องจากองค์กรและองค์กรหลายแห่ง (รวมถึงผู้ประกอบการแต่ละราย) เก็บรักษาบันทึกบัญชีจึงไม่จำเป็นที่จะต้องเรียนรู้รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งเริ่มในปี 2014 และจะดำเนินต่อไปในปี 2018

โปรดทราบว่าบ่อยครั้งที่องค์กรควบคุมตรวจสอบความถูกต้องของการดำเนินการดังกล่าว ในบทความนี้เราจะพิจารณาการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในปี 2018: องค์กรขั้นตอนเอกสารเงินสดและการ จำกัด ยอดเงินที่โต๊ะเงินสด

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดครอบคลุมใครบ้าง?

คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียแนะนำกฎใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสด ในเวลาเดียวกันรูปแบบของการดูแลเอกสารเงินสดไม่ได้เปลี่ยนแปลง

การเปลี่ยนแปลงส่วนใหญ่จะส่งผลกระทบต่อผู้ประกอบการแต่ละราย และแม้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเปลี่ยนรูปแบบการทำงานตามปกติ แต่สำหรับพวกเขามันจะมากกว่าการจ่ายเงินด้วยการทำให้การทำธุรกรรมเงินสดง่ายขึ้น

นอกจากผู้ประกอบการแต่ละรายแล้วการเปลี่ยนแปลงจะส่งผลกระทบต่อวิสาหกิจและองค์กรต่างๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งนวัตกรรมจะมีผลต่อการบัญชี

เป็นสิ่งสำคัญมากที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องทำความคุ้นเคยกับกฎที่ปรับปรุงใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดในเวลาที่เหมาะสมเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ

องค์กรและการจัดการธุรกรรมเงินสดในปี 2561

ดังที่ระบุไว้ข้างต้นในเดือนมิถุนายน 2014 ได้มีการนำขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดมาใช้ คำสั่งนี้สามารถแบ่งออกเป็นสองส่วนตามเงื่อนไข:

1. ปกติ (สำหรับนิติบุคคลยกเว้นธนาคาร)
2. ง่ายขึ้น (สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและธุรกิจขนาดเล็ก)

สามารถทำธุรกรรมเงินสดได้ที่โต๊ะเงินสดเท่านั้น ผู้รับผิดชอบในการดำเนินการดังกล่าวคือแคชเชียร์ หาก บริษัท มีพนักงานเก็บเงินหลายคนจะมีการแต่งตั้งแคชเชียร์อาวุโส

หัวหน้าองค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายมีสิทธิ์ทำธุรกรรมเงินสดเป็นการส่วนตัว

นักบัญชี (หัวหน้าบัญชี) เซ็นเอกสารเงินสด ในกรณีที่ไม่มีนักบัญชีที่ บริษัท เอกสารจะลงนามโดยแคชเชียร์และผู้จัดการ

การทำธุรกรรมเงินสดที่ดำเนินการโดยหัวหน้าองค์กรไม่จำเป็นต้องมีลายเซ็นเพิ่มเติม

ตั้งแต่ปี 2015 ได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมเงินสดโดยใช้ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์

การเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นในการทำธุรกรรมเงินสดในหน่วยงานแยกต่างหาก ควรเข้าใจแผนกแยกต่างหากว่าเป็นแผนกใด ๆ ของ บริษัท (ณ สถานที่ซึ่งมีสถานที่ทำงานที่มีอุปกรณ์อย่างน้อยหนึ่งแห่ง)

สำหรับแผนกดังกล่าวได้มีการแนะนำวงเงินคงเหลือเงินสดและการบำรุงรักษาสมุดเงินสดของตนเอง ตอนนี้แผ่นสมุดเงินสดเป็นสำเนาเดียว พวกเขาไม่จำเป็นต้องถูกส่งกลับในวันถัดไปที่สำนักงานใหญ่

เอกสารเงินสดในปี 2561

ไม่มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในด้านเอกสารเงินสด สมุดเงินสดใบสั่งรายรับและรายจ่ายและงบไม่เปลี่ยนแปลง ยังคงใช้รูปแบบที่รวมกันก่อนหน้านี้ทั้งหมด การกรอกเอกสารเหล่านี้ควรคำนึงถึงนวัตกรรม

ผู้ประกอบการรายย่อยตามขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดจะได้รับการยกเว้นจากการรักษารายการเอกสารต่อไปนี้:

• หนังสือเล่มเงินสด;
• บิลเงินสด;
• คำสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย

ผู้ประกอบการรายย่อยเก็บบันทึกภาษีของรายได้และตัวบ่งชี้ทางกายภาพที่แสดงถึงประเภทของกิจกรรมของพวกเขา

ตอนนี้คุณสามารถเลือกสื่ออิเล็กทรอนิกส์หรือกระดาษเพื่อเก็บบันทึกเงินสดได้

เอกสารเงินสดมีสิทธิ์ในการจัดทำบัญชีขาเข้า ( รายบุคคลที่ทำงานภายใต้สัญญาบริการ)

ตอนนี้หน่วยงานย่อยแยกต่างหากขององค์กรส่งแผ่นสมุดเงินสดในรูปแบบใหม่ สำเนาแผ่นหนังสือ (ซึ่งได้รับการรับรองโดยหัวหน้าหน่วยงาน) จะถูกโอนในลักษณะที่นิติบุคคลจัดตั้งขึ้นเอง นั่นคือแผ่นงานของสมุดเงินสดสามารถนำมาได้ปีละครั้ง - เมื่อจัดทำงบการเงินหรือบัญชี

ข้อผิดพลาดในเอกสารเงินสด (บน สื่อกระดาษ) สามารถแก้ไขได้แล้วยกเว้นใบสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก

นวัตกรรมหลักมีดังนี้

• อนุญาตให้เก็บบันทึกเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยใช้ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์
• ไม่จำเป็นต้องใช้สำเนากระดาษของสมุดเงินสดและใบสั่งซื้อ (ขาเข้าและขาออก) หากมีเอกสารอิเล็กทรอนิกส์
• แก้ไขข้อผิดพลาดใน เอกสารอิเล็กทรอนิกส์ เป็นไปไม่ได้ (เอกสารที่ลงนามพร้อมข้อผิดพลาดจะถูกลบและมีการกรอกข้อมูลใหม่แทน)
• แผ่นที่สองของสมุดเงินสดไม่เกี่ยวข้องอีกต่อไป
• ตอนนี้คุณสามารถจัดทำบันทึกการรับใบเดียวในแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด
• ไม่จำเป็นต้องมีการบันทึกเวลาและจำนวนเงินของผู้จัดการเอง
• การลงทะเบียนของจำนวนเงินฝากจะไม่ถูกเก็บไว้ (แต่คอลัมน์นี้จะถูกเก็บไว้ในงบเงินเดือน)
• ผู้รับสามารถป้อนจำนวนเงินเป็นคำในบันทึกค่าใช้จ่าย
• สมุดเงินสดจะไม่ถูกกรอกหากไม่มีการจ่ายเงินสดในวันใด

แคชเชียร์ประทับตราและลายเซ็นในใบเสร็จรับเงินในใบสั่งรับเงินสด ตอนนี้พนักงานเก็บเงินสามารถโอนเงินได้โดยไม่ต้องมีสลิปฉบับตามสมุดเงินสด

วงเงินคงเหลือในปี 2561

ในปี 2558 วงเงินดุลเงินสดมีการเปลี่ยนแปลง สูตรใหม่สำหรับการคำนวณวงเงินเงินสดไม่ได้เชื่อมโยงกับใบเสร็จรับเงิน องค์กรมีสิทธิที่จะคำนวณตามจำนวนค่าใช้จ่ายหรือรายได้

จำกัด เงินสดเป็นข้อบังคับยกเว้นสำหรับองค์กรขนาดเล็กและขนาดเล็ก กำหนดจำนวนเงินที่สามารถเก็บไว้ได้อย่างอิสระที่โต๊ะเงินสด องค์กรและองค์กรต่างๆมีสิทธิที่จะกำหนดวงเงินที่แน่นอน หากไม่ได้ป้อนขีด จำกัด จะถือว่าเป็นศูนย์ จำนวนเงินที่เหลือทั้งหมด ณ สิ้นวันจะถูกฝากเข้าบัญชีธนาคาร

สูตรคำนวณวงเงินที่โต๊ะเก็บเงินได้รับการควบคุมโดยระเบียบใหม่ องค์กรสามารถเลือกหนึ่งในสองสูตรการคำนวณที่แนะนำ:

1. การคำนวณจะขึ้นอยู่กับใบเสร็จรับเงิน (ใบเสร็จรับเงินจากสินค้าบริการ ฯลฯ )
2. การคำนวณจะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ออก

หากมีการแยกย่อยวงเงินเงินสดทั้งหมดจะถูกกำหนดโดยคำนึงถึงขีด จำกัด ที่กำหนดไว้สำหรับการแบ่งย่อย

นั่นคือจำนวนของขีด จำกัด สามารถกระจายระหว่างหน่วยงานที่แยกจากกันได้

วงเงินเงินสดของหน่วยงานแยกต่างหากกำหนดโดยเอกสารการดูแลระบบที่รับผิดชอบ

สูตรแรกสำหรับการคำนวณวงเงินเงินสดมีลักษณะดังนี้:

L \u003d V / P x Ncที่ไหน:
ล - จำกัด รูเบิล
วี - จำนวนเงินที่ได้รับเป็นเงินสด
ร - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินจำนวนวันทำการที่บันทึกปริมาณการรับเงินสด (แต่ไม่เกิน 92 วันทำการสำหรับนิติบุคคล)
Nc - ระยะเวลาระหว่างการจัดส่งเงินไปยังธนาคาร: 1-7 วันทำการ (หากธนาคารไม่ได้อยู่ใกล้เคียงจะใช้เวลาไม่เกิน 14 วัน)

สูตรที่สองสำหรับการคำนวณวงเงินเงินสดคือ L \u003d R / P x Ncที่ไหน:

ร - จำนวนเงินสดที่ออก (ไม่รวมจำนวนเงินเดือนทุนการศึกษาหรือการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน)

วงเงินเงินสดสำหรับองค์กรขนาดเล็กและขนาดเล็ก

ตามคำสั่งของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 320-U ลงวันที่ 03/11/2014 มีการกล่าวว่าองค์กรขนาดเล็กและขนาดเล็กทั้งหมดได้รับการยกเว้นจากการกำหนดวงเงินเงินสดที่บังคับ และนั่นหมายความว่าวิสาหกิจประเภทนี้มีสิทธิ์เก็บเงินจำนวนใด ๆ ไว้ในเครื่องบันทึกเงินสด

เกณฑ์ในการจำแนกธุรกิจขนาดเล็กและขนาดเล็กมีดังนี้:

สำหรับองค์กรขนาดเล็ก:

• จำกัด มูลค่ารายได้จากการคืนภาษีสำหรับปีที่แล้ว - 120 ล้าน
• จำนวนพนักงานเฉลี่ยของปีก่อนคือ 15 คน

สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก:

• จำกัด มูลค่ารายได้จากการคืนภาษีสำหรับปีที่แล้ว - 800 ล้าน
• จำนวนพนักงานเฉลี่ยของปีที่แล้วคือ 100 คน

ตามเกณฑ์เหล่านี้ผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ในองค์กรขนาดเล็กหรือขนาดเล็กดังนั้นผู้ประกอบการแต่ละรายจึงไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสด

การออกเงินจากโต๊ะเงินสดสำหรับรายงาน

ผู้รับผิดชอบคือพนักงานที่ได้รับเงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กรเพื่อจ่ายค่าบริการการผลิตหรือซื้อสินค้าสำหรับความต้องการภายใน

ตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 เงินจะออกให้กับพนักงานตามเอกสารภายใน นอกจากนี้รูปแบบและชื่อของเอกสารนี้ไม่ได้รับการควบคุมโดยธนาคารกลาง เหล่านั้น. จะต้องร่างขึ้นในรูปแบบใด ๆ โดยระบุในนั้นตามข้อ 6.3 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 11 มีนาคม 2014 ในฉบับใหม่ข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อนามสกุลของบุคคลที่ออกเงินสด
• จำนวนเงินสด
• ระยะเวลาที่ออกเงินสด
• ลายเซ็นและวันที่ของผู้จัดการ

จนถึงวันที่ 19 สิงหาคม 2017 เงินควรจะออกตามใบสมัครของพนักงานเท่านั้น

บทความนี้ได้รับการแก้ไขตามกฎหมายปัจจุบัน 06/04/2018

นอกจากนี้ยังมีประโยชน์:

ข้อมูลเป็นประโยชน์หรือไม่? บอกเพื่อนและเพื่อนร่วมงานของคุณ

เรียนผู้อ่าน! เนื้อหาของไซต์ไซต์ทุ่มเทให้กับวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาภาษีและ ประเด็นทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีจะไม่ซ้ำกัน

หากคุณต้องการทราบวิธีแก้ปัญหาเฉพาะของคุณโปรดติดต่อแบบฟอร์มที่ปรึกษาออนไลน์ เร็วและฟรี! คุณสามารถปรึกษาทางโทรศัพท์: MSC +7 499 938 52 26. SBP +7 812425 66 30 ต่อ. 257. ภูมิภาค - 8 800350 84 13 ต่อ 257

ตามกฎหมายการทำธุรกรรมเงินสดทั้งหมดจะต้องมีเอกสารหลักอย่างเป็นทางการ - นี่คือขั้นตอนในการบัญชีสำหรับกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรใด ๆ

คณะกรรมการสถิติของรัฐได้ระบุรายการแบบฟอร์มการรายงานแบบรวมซึ่งใช้ได้ในปี 2559:

• หนังสือเล่มเงินสด;
• สลิปเครดิต
• ใบสั่งใช้จ่าย
• หนังสือที่สะท้อนถึงการยอมรับและการออกปริมาณเงินโดยแคชเชียร์
• การตั้งถิ่นฐานและใบแจ้งยอดการชำระเงิน
• ใบแจ้งยอดการชำระเงิน.

ไม่อนุญาตให้ส่งเอกสารเงินสด ผู้ประกอบการแต่ละรายควบคุมและกรอกรายงานเกี่ยวกับรายรับและรายจ่ายหรือมูลค่าทางกายภาพ ผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องเก็บสมุดเงินสดไว้ด้วยอย่างไรก็ตาม ได้ด้วยตัวเอง บุคคลธรรมดาเป็นไปได้ - บางครั้งเอกสารเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินช่วยให้คุณสามารถจัดระบบขั้นตอนในการดูแลบัญชีได้

หนังสือเล่มเงินสด

เงินที่ได้รับจากสำนักงานเงินสดขององค์กรจากการขายสินค้าการให้บริการหรือการปฏิบัติงานจะต้องบันทึกไว้ในสมุดเงินสดพิเศษ สามารถนำเสนอได้หลายเวอร์ชัน: กระดาษ (พิมพ์) หรือแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์

หากสมุดเงินสดถูกพิมพ์ในรูปแบบของแบบฟอร์มที่ยึดไว้เป็นเล่มเดียวนักบัญชีจะนับจำนวนหน้าก่อนใช้เอกสารลายเซ็นของผู้ประกอบการและผู้รับผิดชอบในการจัดทำรายงานสำหรับ บริษัท จะอยู่ที่ด้านล่าง หากสมุดเงินสดถูกเก็บไว้ในอุปกรณ์แฟลชหรือพีซีผู้จัดการควรกังวลเกี่ยวกับการปิดการเข้าถึงของพนักงานคนอื่น ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงการป้อนข้อมูลเท็จลงในเอกสารโดยเจตนา การยืนยันว่าสมุดเงินสดอิเล็กทรอนิกส์สามารถเชื่อถือได้จะเป็นลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์

หากสมุดเงินสดอยู่ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์แผ่นงานจะมีหมายเลขกำกับไว้ด้วย แต่จะดำเนินการโดยโปรแกรมพิเศษ ควรพิมพ์หนังสือทุกสัปดาห์เพื่อไม่ให้สับสนในแผ่นงานเพราะสมุดเงินสดมีให้ปีละครั้ง รายการในโฟลเดอร์จัดทำโดยแคชเชียร์โดยตรงพื้นฐานสำหรับการกรอกสมุดเงินสดคือใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงิน หากเงินมาจากตัวแทนเงินจะถูกบันทึกไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดแยกต่างหากซึ่งตัวแทนกรอกเอง

หน้าที่ของแคชเชียร์คือการตรวจสอบข้อมูลที่นำมาจากสมุดเงินสดพร้อมกับข้อมูลในงบเงินสดเมื่อสิ้นสุดแต่ละกะงานหากทุกอย่างเป็นไปตามลำดับผลลัพธ์จะถูกบันทึกด้วยลายเซ็นที่ระบุยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด การตรวจสอบขั้นสุดท้ายจะดำเนินการโดยนักบัญชีและจากผู้บริหารขององค์กร

จะเป็นอย่างไรหากบางวันไม่มีธุรกรรมเงินสด ไม่จำเป็นต้องใช้ยอดคงเหลือในแต่ละครั้ง - จำนวนเงินคงเหลือจะถูกกำหนดในวันที่ กิจกรรมทางเศรษฐกิจ เกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินได้ดำเนินการ

ทำไมคุณต้องมีคำสั่งซื้อเครดิตและเดบิต

จากชื่อของใบเสร็จรับเงินจะเห็นได้ชัดทันทีว่าเอกสารนี้มีหน้าที่ในการแสดงเงินสดขาเข้าให้กับแคชเชียร์ โดยทั่วไปแล้วคำสั่งซื้อมักจะเติมด้วยตนเอง แต่ก็ยังสามารถวาดบนพีซีหรือใช้ เครื่องพิมพ์ดีด... ไม่ควรอนุญาตให้มีรอยเปื้อนและการแก้ไขหากทำผิดพลาดคุณจะต้องทำซ้ำ

ใบสั่งรับสินค้าจะมีส่วนประกอบต่อไปนี้เสมอ:

1. ทะเบียนเลขที่.
2. ชื่อขององค์กรอาจเป็นแผนกหรือสิ่งบ่งชี้ของสาขาที่มี OKPO บางแห่ง
3. วันที่ร่างเอกสาร
4. การกำหนดหมายเลขบัญชีหรือบัญชีย่อยสำหรับการสะท้อนในการบัญชีในภายหลัง

หากแคชเชียร์ออกเงินให้กรอกสลิปค่าใช้จ่ายในปี 2019 นอกจากนี้เขายังได้รับการรับรองจากผู้บังคับบัญชาและหัวหน้าฝ่ายบัญชี

แคชเชียร์แจกเงินได้เมื่อไหร่? หากผู้รับมีใบเสร็จรับเงินในมือซึ่งระบุจำนวนเงินเป็นรูเบิลซึ่งระบุว่าไม่ใช่ตัวเลข แต่เป็นคำพูดพลเมืองจะต้องมีหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ที่สามารถยืนยันตัวตนได้ ข้อมูลที่มีอยู่ในเอกสารที่ส่งจะถูกบันทึกโดยแคชเชียร์แยกต่างหาก

สำหรับการออกเงินสามารถใช้หนังสือมอบอำนาจเป็นพื้นฐานได้เช่นกัน จากนั้นควรบันทึกชื่อของบุคคลที่ออกหนังสือมอบอำนาจตามลำดับเอกสารนี้แนบท้ายคำสั่ง

หนังสือเล่มเงินสด

หากองค์กรมีขนาดใหญ่ขึ้นและพนักงานเก็บเงินหลายคนทำงานพร้อมกันหน้าที่ของแคชเชียร์อาวุโสรวมถึงการเก็บบัญชีเงินทุน ในช่วงเริ่มต้นของกะงานนักบัญชีมีสิทธิ์โอนเงินให้กับบุคคลที่รับผิดชอบได้ตามความต้องการที่เกี่ยวข้องกับการนำไปปฏิบัติ กิจกรรมระดับมืออาชีพ... พนักงานเหล่านี้ลงนามในหนังสือและเมื่อสิ้นสุดวันที่พวกเขาให้ส่วนที่เหลือและลงนามอีกครั้ง

หากมีการออกเงินเพื่อจ่ายเงินเดือนรายงานจะรวมถึงการจัดทำเอกสารให้เสร็จสมบูรณ์จนถึงวันที่ที่ระบุไว้ในการชำระเงิน เงินสดซึ่งอยู่ในยอดคงเหลือจะถูกใส่ลงในซองจดหมายทุกวันโดยมีการกำหนดจำนวนเงินที่แน่นอนจากนั้นซองจดหมายจะถูกส่งมอบให้กับนักบัญชีโดยเทียบกับใบเสร็จรับเงิน

บัญชีเงินเดือนคืออะไร

เอกสารมีความจำเป็นในการควบคุมเวลาที่พนักงานทำงานการคงค้างการหักเงินและสุดท้ายการจ่ายเงินให้กับพนักงานขององค์กร นักบัญชีมีส่วนร่วมในการกรอกใบแจ้งยอดตัวอย่างหนึ่งชิ้นก็เพียงพอที่จะประมวลผลเอกสารหลักโดยคำนึงถึงการผลิตชั่วโมงการทำงาน ฯลฯ

ในปี 2559 เป็นเรื่องปกติที่จะต้องจ่ายค่าจ้างให้กับบัญชีธนาคารของคนงานในกรณีนี้จะมีการร่างบัญชีเงินเดือน บันทึก:

• เงินเดือนที่จะออก
• ความช่วยเหลือทางสังคม
• เบี้ยเลี้ยงและโบนัส
• การหักเงินและการหักจากค่าจ้าง

ในหน้าชื่อเรื่องเป็นเรื่องปกติที่จะต้องแสดงจำนวนเงินทั้งหมดที่ต้องชำระซึ่งจะมีการร่างคำสั่งค่าใช้จ่ายจำนวนการกรอกข้อมูลหลังจะถูกบันทึกไว้ในใบแจ้งยอด หากพนักงานบางคนยังไม่ได้รับ ค่าจ้างในทางตรงกันข้ามเส้นระบุว่า "ฝาก" หากการชำระบัญชีกับพนักงานเกิดขึ้นเป็นเงินสดบัญชีเงินเดือนจะเข้ามามีบทบาท

วิธีการดูแลบัญชีเงินเดือน

เมื่อธุรกิจออกเงินเดือนหรือชำระเงินประเภทอื่นข้อมูลจะถูกป้อนลงในบัญชีเงินเดือนเสมอ พนักงานเก็บเงินบางคนยังคงใช้สลิปค่าใช้จ่าย แต่นักบัญชีที่มีประสบการณ์มักชอบใช้ใบแจ้งยอด

การตรวจสอบครั้งสุดท้ายในปี 2019 ตกอยู่บนบ่าของหัวหน้าฝ่ายบัญชีผู้บริหารของ บริษัท รับรองการตรวจสอบนี้ ไม่ควรมีการแก้ไขในการรายงาน

 

การอ่านอาจเป็นประโยชน์:

• หลักการและโครงสร้างของแผนผังเรือดำน้ำ;
• การสอบถามจากนาวิกโยธินนักดำน้ำและผู้เชี่ยวชาญด้านการปฏิบัติการทุ่นระเบิด;
• คำศัพท์ทางทะเล - ข้อกำหนดเกี่ยวกับการเดินเรือการแล่นเรือสำราญและเรือยนต์;
• แพทช์ (รัฐ) ของกองทัพเรือของสหภาพโซเวียต;
• ดาวน์โหลดเรือใบแบบจำลองฟรี;
• เชือกผักประเภทของเชือกและเชือกบนเรือ;
• เส้นจอดเรือหรือเส้นจอดเรือ เส้นจอดเรือวัสดุสำหรับจอดเรือ ชื่อที่จอดเรือขึ้นอยู่กับตำแหน่ง การทดลองจอดเรือ;
• แลมเพรย์ (เรือดำน้ำ) ลักษณะของเครื่องยนต์สำหรับเรือดำน้ำ "แลมเพรย์";